يدفع أصحاب العمل في السعودية كل شهر اشتراكات إلى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية، ويُستقطع جزء منها من راتب الموظف السعودي. ويتوقف المبلغ على ثلاثة أمور: جنسيتك، وتاريخ تسجيلك لأول مرة في التأمينات، والجزء من أجرك الذي يُحتسب عليه الاشتراك. يشرح هذا الدليل كل أمر منها، ويعرض أمثلة محلولة بالقواعد نفسها التي تطبّقها حاسبة التأمينات الاجتماعية في موقعنا.
ما الجزء من الراتب الذي يُحتسب؟
لا تُحسب التأمينات على إجمالي الراتب. فالأجر الخاضع للاشتراك هو الأجر الأساسي مضافًا إليه بدل السكن، نقدًا أو بقيمة السكن الذي يوفره صاحب العمل. ولا يدخل فيه بدل المواصلات ولا بدل الطعام ولا غيرهما من البدلات، ولذلك قد يختلف اشتراك شخصين كثيرًا مع أن إجمالي راتبيهما واحد.
وللأجر حدود أيضًا: فهو يُعتمد للسعوديين بما لا يقل عن 1,500 ريال ولا يزيد على 45,000 ريال شهريًا. فإذا كان مجموع الأساسي والسكن 1,200 ريال، يُحسب الاشتراك على 1,500 ريال؛ فيدفع العامل 146.25 ريال وصاحب العمل 176.25 ريال. وما زاد من الأجر على 45,000 ريال لا يُحسب عليه أي اشتراك.
النسب حسب فرع التأمين
تنقسم التأمينات الاجتماعية إلى فروع، ولكل فرع نسبته. ويشمل الموظفَ السعودي الفروعُ الثلاثة كلها، أما غير السعودي فيشمله فرع الأخطار المهنية وحده.
| فرع التأمين | السعودي – حصة العامل | السعودي – حصة صاحب العمل | غير السعودي – حصة صاحب العمل |
|---|---|---|---|
| فرع المعاشات – المسجَّلون قبل 3 يوليو 2024 | 9% | 9% | – |
| فرع المعاشات – المسجَّلون في 3 يوليو 2024 أو بعده | 10% حاليًا، ترتفع إلى 11% | 10% حاليًا، ترتفع إلى 11% | – |
| التأمين ضد التعطل عن العمل (ساند) | 0.75% | 0.75% | – |
| الأخطار المهنية | – | 2% | 2% |
| الإجمالي (النظام الحالي / الجديد) | 9.75% / 10.75% | 11.75% / 12.75% | 2% |
يموّل فرع المعاشات رواتب التقاعد، ويتقاسمه العامل وصاحب العمل بالتساوي. وللتأمين ضد التعطل عن العمل (ساند) نظامه الخاص، ويُقسم اشتراكه بالتساوي كذلك. أما فرع الأخطار المهنية فيتحمله صاحب العمل وحده. وفي المجموع يُستقطع من السعودي في النظام الحالي 9.75% من أجره، ويدفع صاحب العمل فوق الراتب 11.75%.
النظام الحالي أم النظام الجديد؟
دخل نظام التأمينات الاجتماعية الجديد حيز النفاذ في 3 يوليو 2024، ولم يغيّر شيئًا لمن كانوا مسجَّلين قبله: فإذا سُجِّلت في التأمينات لأول مرة قبل ذلك التاريخ، تبقى نسبة فرع المعاشات 9% على كل طرف. وإذا سُجِّلت لأول مرة في 3 يوليو 2024 أو بعده، فقد بدأت النسبة من 9% وترتفع نصف نقطة مئوية في يوليو من كل عام حتى تبلغ 11% في يوليو 2028.
العبرة بتاريخ التسجيل الأول، لا بتاريخ بدء وظيفتك الحالية؛ فالانتقال إلى صاحب عمل جديد لا ينقلك إلى النظام الجديد. ويوضّح الجدول التالي الزيادة لراتب واحد.
| الفترة | نسبة فرع المعاشات (لكل طرف) | يدفع العامل | يدفع صاحب العمل |
|---|---|---|---|
| 3 يوليو 2024 – 30 يونيو 2025 | 9% | 1,218.75 ريال | 1,468.75 ريال |
| 1 يوليو 2025 – 30 يونيو 2026 | 9.5% | 1,281.25 ريال | 1,531.25 ريال |
| 1 يوليو 2026 – 30 يونيو 2027 | 10% | 1,343.75 ريال | 1,593.75 ريال |
| 1 يوليو 2027 – 30 يونيو 2028 | 10.5% | 1,406.25 ريال | 1,656.25 ريال |
| من 1 يوليو 2028 | 11% | 1,468.75 ريال | 1,718.75 ريال |
بين الفترة الحالية ويوليو 2028 يرتفع ما يُستقطع من العامل على هذا الراتب من 1,343.75 ريال إلى 1,468.75 ريال شهريًا، وحصة صاحب العمل من 1,593.75 ريال إلى 1,718.75 ريال.
مثال محلول: 12,500 ريال شهريًا
لنأخذ موظفًا سعوديًا أجره الأساسي 10,000 ريال وبدل سكنه 2,500 ريال. الأجر الخاضع للاشتراك إذن 12,500 ريال.
- مسجَّل قبل 3 يوليو 2024: 12,500 ريال × 9.75% = 1,218.75 ريال تُستقطع كل شهر، ويدفع صاحب العمل 1,468.75 ريال.
- مسجَّل في 3 يوليو 2024 أو بعده (النسب من 1 يوليو 2026): يُستقطع 1,343.75 ريال، ويدفع صاحب العمل 1,593.75 ريال.
- وافد بالأجر نفسه: لا يُستقطع منه شيء، ويدفع صاحب العمل 250.00 ريال لفرع الأخطار المهنية.
وعلى مدار السنة يبلغ الاستقطاع في النظام الحالي 14,625.00 ريال، وفي النظام الجديد 16,125.00 ريال.
الاشتراكات عند ستة رواتب
يفتح كل رابط راتب الحاسبةَ بتوزيع الأجر الأساسي وبدل السكن نفسه، فتستطيع تغيير الأرقام أو التبديل بين النظامين.
| الأساسي + السكن | الأجر الخاضع للاشتراك | سعودي، النظام الحالي: العامل | صاحب العمل | سعودي، النظام الجديد: العامل | صاحب العمل | الوافد: صاحب العمل |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5,000 ريال | 5,000 ريال | 487.50 ريال | 587.50 ريال | 537.50 ريال | 637.50 ريال | 100.00 ريال |
| 10,000 ريال | 10,000 ريال | 975.00 ريال | 1,175.00 ريال | 1,075.00 ريال | 1,275.00 ريال | 200.00 ريال |
| 12,500 ريال | 12,500 ريال | 1,218.75 ريال | 1,468.75 ريال | 1,343.75 ريال | 1,593.75 ريال | 250.00 ريال |
| 25,000 ريال | 25,000 ريال | 2,437.50 ريال | 2,937.50 ريال | 2,687.50 ريال | 3,187.50 ريال | 500.00 ريال |
| 45,000 ريال | 45,000 ريال | 4,387.50 ريال | 5,287.50 ريال | 4,837.50 ريال | 5,737.50 ريال | 900.00 ريال |
| 60,000 ريال | 45,000 ريال | 4,387.50 ريال | 5,287.50 ريال | 4,837.50 ريال | 5,737.50 ريال | 900.00 ريال |
يظهر الحد الأعلى بوضوح في أسفل الجدول: فعند 45,000 ريال وعند 60,000 ريال يبقى الأجر الخاضع للاشتراك 45,000 ريال، فيتطابق الاستقطاع: 4,387.50 ريال شهريًا في النظام الحالي، وهو أقصى ما يدفعه السعودي في هذا النظام.
ما الذي تراجعه في مسيّر الرواتب؟
- تأكّد في حسابك لدى التأمينات من الأجر المسجَّل لك، أي الأساسي مع السكن. فإذا اختلف عن عقدك فاطلب من صاحب العمل تصحيحه، لأن كل اشتراك يُحسب على هذا الرقم.
- راجع تاريخ تسجيلك الأول؛ فهو الذي يحدد هل تنطبق عليك نسبة 9.75% أم النسبة المتدرجة في النظام الجديد، ويبقى معك عند تغيير الوظيفة.
- إذا كنت على النظام الجديد فتوقّع زيادة الاستقطاع في يوليو من كل عام: الخطوة التالية في 1 يوليو 2027، حين ترتفع نسبة فرع المعاشات إلى 10.5% على كل طرف.
- إذا كنت وافدًا فلا ينبغي أن يظهر في راتبك أي استقطاع للتأمينات. أما مكافأة نهاية الخدمة فيدفعها صاحب العمل بشكل مستقل وفق نظام العمل؛ راجع حاسبة مكافأة نهاية الخدمة في السعودية.
كيف حسبنا هذه الأرقام
جميع المبالغ مأخوذة من قواعد حاسبة التأمينات الاجتماعية: نظام التأمينات الاجتماعية (المرسوم الملكي رقم م/33 لعام 1421هـ)، ونظام التأمينات الاجتماعية الجديد (المرسوم الملكي رقم م/273 لعام 1445هـ، النافذ من 3 يوليو 2024)، ونظام التأمين ضد التعطل عن العمل (المرسوم الملكي رقم م/18 لعام 1435هـ)، وحدود الأجر الخاضع للاشتراك لدى المؤسسة: 1,500 ريال–45,000 ريال للسعوديين، و400 ريال–45,000 ريال لغير السعوديين الذين يشملهم فرع الأخطار المهنية وحده. ويُقرَّب اشتراك كل فرع إلى أقرب هللة كما تفعل الحاسبة. ولا نتناول هنا الاشتراك الاختياري، ولا العاملين لحسابهم الخاص، ولا أنظمة القطاع العام، ولا مواطني دول الخليج العاملين في السعودية.
معلومات عامة، وليست استشارة قانونية أو ضريبية. تحقّق من تاريخ تسجيلك والأجر الخاضع للاشتراك في حسابك على موقع المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.