📈 حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية الأمريكية
مدة احتفاظك بالأصل وحجم دخلك الآخر يحدّدان النسبة. أدخلهما لترى الضريبة الفدرالية لعام 2026 على بيع الأسهم أو الصناديق أو العملات المشفّرة أو العقارات.
إجابة سريعة: بيع أسهم بـ35,000 دولار اشتُريت بـ20,000 دولار يحقق ربحًا قدره 15,000 دولار. فإذا احتُفظ بها أكثر من سنة، يدفع مقدِّم الإقرار الفردي الذي يبلغ دخله الآخر 75,000 دولار ضريبة أرباح رأسمالية فدرالية قدرها 2,250 دولارًا (15%) عن عام 2026، مقابل 3,300 دولار لو احتُفظ بها سنة أو أقل.
لم يُقيَّم بعد · آخر تحديث · مجانًا · دون تسجيل
مدخلات حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية الأمريكية
النتيجة
ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل
$2,250.00
15% من ربحك البالغ $15,000.00
| سعر البيع | $35,000.00 |
| أساس التكلفة | −$20,000.00 |
| الربح الرأسمالي | $15,000.00 |
| الضريبة الفدرالية بنسب 0/15/20% | $2,250.00 |
| ضريبة صافي دخل الاستثمار (3.8%) | $0.00 |
| إجمالي الضريبة على الربح | $2,250.00 |
| المبلغ الذي يبقى لك | $32,750.00 |
- خاضع لنسبة 0%
- $0
- خاضع لنسبة 15%
- $15,000
- خاضع لنسبة 20%
- $0
- الوفر مقارنةً بالأجل القصير
- $1,050.00
النسب الفدرالية لعام 2026 لمقدِّمي الإقرار الفردي مع الخصم القياسي. لا تشمل النتيجة ضريبة الولاية ولا نسبة المقتنيات (28%) ولا نسبة استرداد استهلاك العقار (25%).
الأجل القصير مقابل الأجل الطويل
| قصيرة الأجل (سنة أو أقل) | طويلة الأجل (أكثر من سنة) | |
|---|---|---|
| ضريبة الدخل الفدرالية | $3,300.00 | $2,250.00 |
| ضريبة صافي دخل الاستثمار (3.8%) | $0.00 | $0.00 |
| إجمالي الضريبة | $3,300.00 | $2,250.00 |
| المعدل الفعلي على الربح | 22% | 15% |
شرائح الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل لعام 2026 – إقرار فردي (أعزب)
| النسبة | الدخل الخاضع للضريبة (شاملًا الربح) |
|---|---|
| 0% | حتى $49,450 |
| 15% | $49,450 – $545,500 |
| 20% | أكثر من $545,500 |
| +3.8% ضريبة صافي دخل الاستثمار | إجمالي الدخل المعدَّل المُكيَّف أكثر من $200,000 |
كيف تستخدم حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية
- أدخل ما دفعته عند الشراء (أساس التكلفة، شاملًا العمولات) والسعر الذي بعت به.
- اختر ما إذا كنت قد احتفظت بالأصل أكثر من سنة.
- أدخل دخلك الآخر خلال السنة وحالة تقديم الإقرار، فالربح يُضاف فوق هذا الدخل، وهذا ما يحدّد النسبة التي تخضع لها.
المعادلة
الربح الرأسمالي = سعر البيع − أساس التكلفة
قصير الأجل: الضريبة = ضريبة الدخل على (الدخل الآخر + الربح) − ضريبة الدخل على الدخل الآخر وحده.
طويل الأجل: يملأ الربح شرائح 0% ثم 15% ثم 20% بدءًا من النقطة التي ينتهي عندها دخلك العادي الخاضع للضريبة.
ضريبة صافي دخل الاستثمار = 3.8% × الأقل من (الربح، إجمالي الدخل المعدَّل المُكيَّف − الحد)
مثال محلول
مقدِّم إقرار فردي دخله 75,000 دولار يبيع أسهمًا بـ35,000 دولار كانت تكلفتها 20,000 دولار، فيحقق ربحًا قدره 15,000 دولار. وبعد الخصم القياسي البالغ 16,100 دولار يصبح دخله العادي الخاضع للضريبة 58,900 دولار، وهو أعلى بالفعل من الحد الأعلى لشريحة 0% (49,450 دولارًا)، فيخضع الربح كله لنسبة 15%: 2,250 دولارًا. ولو احتُفظ بالأسهم سنة أو أقل لخضع الربح لنسبة الشريحة البالغة 22%: 3,300 دولار. أي إن الانتظار يوفّر 1,050 دولارًا. وبما أن إجمالي الدخل المعدَّل المُكيَّف (90,000 دولار) أقل من 200,000 دولار، فلا تُستحق ضريبة صافي دخل الاستثمار.
نسب ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل لعام 2026
| النسبة | إقرار فردي | متزوج بإقرار مشترك | عائل أسرة | متزوج بإقرار منفصل |
|---|---|---|---|---|
| 0% | حتى 49,450 دولارًا | حتى 98,900 دولار | حتى 66,200 دولار | حتى 49,450 دولارًا |
| 15% | 49,450 – 545,500 دولار | 98,900 – 613,700 دولار | 66,200 – 579,600 دولار | 49,450 – 306,850 دولارًا |
| 20% | أكثر من 545,500 دولار | أكثر من 613,700 دولار | أكثر من 579,600 دولار | أكثر من 306,850 دولارًا |
الحدود في الجدول للدخل الخاضع للضريبة شاملًا الربح. وتخضع المقتنيات (كالتحف والمعادن الثمينة) لنسبة تصل إلى 28%، واستهلاك العقار غير المسترد لنسبة تصل إلى 25%، ولا تحتسب الحاسبة هاتين الحالتين ولا ضريبة الولاية.
المصادر: الإجراء الإداري لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) رقم 2025-32، البند 4.03، وموضوعا مصلحة الضرائب رقم 409 و559 على موقعها الرسمي.
تقديرات لأغراض تعليمية، وليست استشارة مالية.
الأسئلة الشائعة
ما شرائح ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل لعام 2026؟
في عام 2026 تخضع الأرباح طويلة الأجل لنسبة 0% حتى 49,450 دولارًا من الدخل الخاضع للضريبة للإقرار الفردي (98,900 دولار للمتزوجين بإقرار مشترك، و66,200 دولار لعائل الأسرة)، ثم 15% حتى 545,500 دولار (613,700 دولار للإقرار المشترك، و579,600 دولار لعائل الأسرة)، ثم 20% فيما يزيد على ذلك.
كيف تُفرض الضريبة على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل؟
أرباح الأصول المحتفظ بها سنة أو أقل تُعامَل كدخل عادي، فتخضع لشرائحك المعتادة من 10% إلى 37%، وتُضاف فوق دخلك الآخر.
ما ضريبة صافي دخل الاستثمار البالغة 3.8%؟
هي ضريبة إضافية بنسبة 3.8% على أقل المبلغين: صافي دخلك من الاستثمار، أو ما يتجاوز به إجمالي دخلك المعدَّل المُكيَّف 200,000 دولار (للإقرار الفردي وعائل الأسرة) أو 250,000 دولار (للمتزوجين بإقرار مشترك) أو 125,000 دولار (للمتزوجين بإقرارين منفصلين). وهذه الحدود غير مربوطة بالتضخم.
كيف أتجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية أو أخفّضها؟
احتفظ باستثماراتك أكثر من سنة، واستفد من الخسائر لمقاصّة الأرباح، وبِع في سنة يكون دخلك فيها أقل لتستفيد من شريحة 0%، وتبرّع بالأسهم التي ارتفعت قيمتها للجمعيات الخيرية، واستخدم الحسابات ذات المزايا الضريبية. كما يُعفى ربح بيع المسكن الرئيسي حتى 250,000 دولار (500,000 دولار للإقرار المشترك) إذا استوفيت شرط السكن سنتين من آخر خمس سنوات.
هل تخفّض الخسائر الرأسمالية ضرائبي؟
نعم. تُقاصّ الخسائر بالأرباح أولًا، ثم يُخصم منها ما يصل إلى 3,000 دولار سنويًا (1,500 دولار للمتزوجين بإقرارين منفصلين) من الدخل الآخر، ويُرحَّل الباقي إلى السنوات التالية.
قيّم حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية الأمريكية
لا نعرض سوى متوسط التقييم. تصل بلاغات الأخطاء مباشرةً إلى بريدنا لنتحقق منها ونصححها. اطّلع على المنهجية و سياسة الخصوصية.