🏢 حاسبة ضريبة الشركات في الإمارات
شركة في البر الرئيسي، أم عمل صغير لا تتجاوز إيراداته 3 ملايين درهم، أم شخص مؤهل قائم في منطقة حرة؟ اختر نوع نشاطك، وأدخل الإيرادات والدخل الخاضع للضريبة، لتعرف الضريبة المستحقة ومعدلك الفعلي.
إجابة سريعة: تُفرض ضريبة الشركات في الإمارات بنسبة 0% على أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة، وبنسبة 9% على ما يزيد عليها. فإذا بلغ الدخل الخاضع للضريبة 1,000,000 درهم، تكون الضريبة 56,250 درهمًا، أي بمعدل فعلي قدره 5.63%.
لم يُقيَّم بعد · آخر تحديث · مجانًا · دون تسجيل
مدخلات حاسبة ضريبة الشركات في الإمارات
النتيجة
ضريبة الشركات المستحقة
56,250 درهم
على دخل خاضع للضريبة قدره 1,000,000 درهم
| أول 375,000 درهم بنسبة 0% | 375,000 درهم |
| ما يزيد على 375,000 درهم بنسبة 9% | 625,000 درهم |
| ضريبة الشركات | 56,250 درهم |
- المعدل الفعلي على الربح
- 5.63%
- الضريبة كنسبة من الإيرادات
- 1.13%
- الربح بعد الضريبة
- 943,750 درهم
النسب الأساسية (المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، المادة 3؛ قرار مجلس الوزراء رقم 116 لسنة 2022): 0% على أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة، و9% على ما يزيد عليها.
ضريبة الشركات عند مستويات ربح مختلفة (النسب الأساسية)
| الدخل الخاضع للضريبة | الضريبة | المعدل الفعلي |
|---|---|---|
| 375,000 درهم | 0 درهم | 0% |
| 500,000 درهم | 11,250 درهم | 2.25% |
| 1,000,000 درهم | 56,250 درهم | 5.63% |
| 2,000,000 درهم | 146,250 درهم | 7.31% |
| 5,000,000 درهم | 416,250 درهم | 8.33% |
| 10,000,000 درهم | 866,250 درهم | 8.66% |
طريقة استخدام الحاسبة
اختر نوع نشاطك التجاري، وأدخل إيراداتك السنوية ودخلك الخاضع للضريبة (الربح المحاسبي بعد تعديلات ضريبة الشركات)، فتطبّق الحاسبة النسب والتسهيلات السارية في عام 2026.
قواعد ضريبة الشركات في الإمارات (كما في عام 2026)
| القاعدة | التفاصيل | المصدر |
|---|---|---|
| النسبة الأساسية | 0% حتى 375,000 درهم، و9% لما يزيد عليها | المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، المادة 3؛ قرار مجلس الوزراء رقم 116 لسنة 2022 |
| تسهيلات الأعمال الصغيرة | إيرادات لا تتجاوز 3 ملايين درهم في الفترة الحالية وجميع الفترات السابقة؛ للفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله | المادة 21؛ القراران الوزاريان رقم 73 لسنة 2023 ورقم 131 لسنة 2026 |
| الشخص المؤهل القائم في المنطقة الحرة | 0% على الدخل المؤهل، و9% على الدخل غير المؤهل؛ الحد المسموح به للإيرادات غير المؤهلة 5% من الإيرادات أو 5 ملايين درهم | المادة 18؛ قرار مجلس الوزراء رقم 100 لسنة 2023؛ القرار الوزاري رقم 265 لسنة 2023 |
| الأشخاص الطبيعيون | لا يخضعون للضريبة إلا إذا تجاوز حجم مبيعات أعمالهم مليون درهم سنويًا | قرار مجلس الوزراء رقم 49 لسنة 2023 |
| المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة | ضريبة تكميلية محلية دنيا بنسبة 15% على المجموعات التي تبلغ إيراداتها 750 مليون يورو أو أكثر (اعتبارًا من 2025) | المرسوم بقانون اتحادي رقم 60 لسنة 2023؛ قرار مجلس الوزراء رقم 142 لسنة 2024 |
| الخسائر | تُرحَّل دون حد زمني، وتُخصم بما لا يتجاوز 75% من الدخل الخاضع للضريبة | المادة 37 |
مثال محلول
شركة تجارية في البر الرئيسي لإمارة دبي تبلغ إيراداتها 5,000,000 درهم ودخلها الخاضع للضريبة 1,000,000 درهم:
- أول 375,000 درهم × 0% = 0 درهم
- المبلغ المتبقي 625,000 درهم × 9% = 56,250 درهمًا
- المعدل الفعلي على الربح: 56,250 ÷ 1,000,000 = 5.63%
ولو كانت إيرادات الشركة نفسها 2.8 مليون درهم في كل سنة منذ تسجيلها، واختارت تطبيق تسهيلات الأعمال الصغيرة على فترتها الضريبية لعام 2026، لكانت ضريبتها 0 درهم.
تقديرات لأغراض تعليمية، وليست استشارة ضريبية. المصدر: الموقعان الرسميان للهيئة الاتحادية للضرائب ووزارة المالية.
الأسئلة الشائعة
كيف تُحسب ضريبة الشركات في الإمارات؟
ابدأ بصافي الربح المحاسبي، ثم أجرِ التعديلات الضريبية (الدخل المعفى، والمصروفات غير القابلة للخصم، وترحيل الخسائر) للوصول إلى الدخل الخاضع للضريبة، وطبّق نسبة 0% على أول 375,000 درهم ونسبة 9% على الباقي (المادة 3 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، وقرار مجلس الوزراء رقم 116 لسنة 2022).
من يحق له الاستفادة من تسهيلات الأعمال الصغيرة؟
يحق للشخص الخاضع للضريبة المقيم في الدولة الذي لا تتجاوز إيراداته 3 ملايين درهم في الفترة الضريبية الحالية وفي كل فترة سابقة أن يختار هذه التسهيلات، فيُعامَل كأنه لم يحقق دخلًا خاضعًا للضريبة (المادة 21، والقرار الوزاري رقم 73 لسنة 2023). وتسري على الفترات الضريبية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده وتنتهي في 31 ديسمبر 2029 أو قبله، بعد تمديدها من عام 2026 بموجب القرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026. ولا يجوز للشخص المؤهل القائم في المنطقة الحرة ولا لأعضاء مجموعات الشركات متعددة الجنسيات الكبيرة الاستفادة منها.
هل تدفع شركات المناطق الحرة ضريبة بنسبة 0%؟
يدفع الشخص المؤهل القائم في المنطقة الحرة ضريبة بنسبة 0% على الدخل المؤهل، و9% على أي دخل آخر خاضع للضريبة (دون شريحة الـ375,000 درهم المعفاة). ويُشترط أن يحافظ على جوهر اقتصادي كافٍ في الدولة، وأن يُعدّ بيانات مالية مدققة، وألا تتجاوز إيراداته غير المؤهلة الحد المسموح به، وهو 5% من إجمالي الإيرادات أو 5 ملايين درهم، أيهما أقل.
متى يجب تقديم الإقرار الضريبي لضريبة الشركات؟
خلال 9 أشهر من نهاية الفترة الضريبية؛ فالشركة التي تتبع السنة الميلادية تقدّم إقرارها في موعد أقصاه 30 سبتمبر من السنة التالية، وتسدّد الضريبة المستحقة في الموعد نفسه.
هل يدفع المستقلون والأفراد ضريبة الشركات؟
لا يخضع الشخص الطبيعي للضريبة إلا إذا تجاوز حجم مبيعات أعماله مليون درهم في السنة الميلادية (قرار مجلس الوزراء رقم 49 لسنة 2023). أما الرواتب وعوائد الاستثمارات الشخصية ودخل العقارات الخاصة فلا تخضع لها.
قيّم حاسبة ضريبة الشركات في الإمارات
لا نعرض سوى متوسط التقييم. تصل بلاغات الأخطاء مباشرةً إلى بريدنا لنتحقق منها ونصححها. اطّلع على المنهجية و سياسة الخصوصية.