🧑💻 حاسبة ضريبة العمل الحر الأمريكية
ابدأ بصافي ربحك من نشاطك الحر. نطبّق قاعدة 92.35%، وسقف أجور الضمان الاجتماعي البالغ 184,500 دولار، وشرائح 2026، ثم نقسم المبلغ على أربع دفعات مقدَّرة.
إجابة سريعة: على صافي ربح من العمل الحر قدره 80,000 دولار، يدفع مقدِّم الإقرار الفردي 11,303.64 دولار ضريبة عمل حر (15.3% من 73,880 دولارًا)، إضافةً إلى نحو 5,343.82 دولار ضريبة دخل فدرالية لعام 2026، أي 16,647.46 دولار إجمالًا، أو 4,161.87 دولار لكل دفعة فصلية مقدَّرة.
لم يُقيَّم بعد · آخر تحديث · مجانًا · دون تسجيل
مدخلات حاسبة ضريبة العمل الحر الأمريكية
النتيجة
ضريبة العمل الحر
$11,303.64
15.3% من $73,880.00 (92.35% من صافي ربحك)
| الضمان الاجتماعي (12.4%) | $9,161.12 |
| ميديكير (2.9%) | $2,142.52 |
| ضريبة العمل الحر | $11,303.64 |
| ضريبة الدخل الفدرالية (2026) | $5,343.82 |
| إجمالي الضريبة الفدرالية | $16,647.46 |
- الدفعة الفصلية المقدَّرة
- $4,161.87
- خصم نصف ضريبة العمل الحر
- $5,651.82
- خصم دخل الأعمال المؤهَّل
- $11,649.64
- الدخل الخاضع للضريبة
- $46,598.54
- النسبة الهامشية لضريبة الدخل
- 12%
- النسبة الإجمالية للضريبة
- 20.8%
قواعد 2026 لـمقدِّمي الإقرار الفردي مع الخصم القياسي. ضريبة الولاية غير محتسبة.
الدفعات الضريبية المقدَّرة لعام 2026 (نموذج 1040 للضريبة المقدَّرة)
| الدفعة | تاريخ الاستحقاق | المبلغ |
|---|---|---|
| الربع 1 | 15 أبريل 2026 | $4,161.87 |
| الربع 2 | 15 يونيو 2026 | $4,161.87 |
| الربع 3 | 15 سبتمبر 2026 | $4,161.87 |
| الربع 4 | 15 يناير 2027 | $4,161.87 |
ويجنّبك غرامةَ نقص الدفع أيضًا أن تدفع 100% من إجمالي ضريبة السنة الماضية (110% إذا تجاوز إجمالي دخلك المعدَّل 150,000 دولار) على أربع دفعات متساوية، حتى لو كانت ضريبتك هذه السنة أعلى.
كيف تُحسب ضريبة العمل الحر عليك
| الخطوة | المبلغ |
|---|---|
| صافي الأرباح من العمل الحر (× 92.35%) | $73,880.00 |
| الضمان الاجتماعي: 12.4% حتى سقف الأجور البالغ $184,500 | $9,161.12 |
| ميديكير: 2.9% بلا سقف | $2,142.52 |
| النصف القابل للخصم من ضريبة العمل الحر | −$5,651.82 |
كيف تستخدم حاسبة ضريبة العمل الحر
- أدخل صافي ربحك، أي إيرادات نشاطك مطروحًا منها المصروفات القابلة للخصم (السطر 31 من الجدول ج في الإقرار).
- اختر حالة تقديم الإقرار، وحدّد إن كنت تريد احتساب خصم دخل الأعمال المؤهَّل بنسبة 20%.
- إذا كانت لديك وظيفة أيضًا، فأدخل أجورك في نموذج W-2 وأي ضريبة مقتطعة ضمن الدخل الآخر والضريبة المقتطعة.
معادلة ضريبة العمل الحر
صافي الأرباح = صافي الربح × 92.35%
ضريبة العمل الحر = صافي الأرباح × 12.4% (حتى 184,500 دولار) + صافي الأرباح × 2.9%
يُخصم نصف ضريبة العمل الحر من دخلك قبل حساب ضريبة الدخل، ثم تُحسب ضريبة الدخل بشرائح 2026 بعد الخصم القياسي وخصم دخل الأعمال المؤهَّل.
الدفعة الفصلية = (ضريبة الدخل + ضريبة العمل الحر − الضريبة المقتطعة) ÷ 4
مثال محلول
مستقل يقدّم إقرارًا فرديًا وحقق صافي ربح قدره 80,000 دولار في 2026.
- صافي الأرباح: 80,000 × 92.35% = 73,880 دولارًا
- الضمان الاجتماعي: 73,880 × 12.4% = 9,161.12 دولار؛ ميديكير: 73,880 × 2.9% = 2,142.52 دولار
- ضريبة العمل الحر = 11,303.64 دولار؛ ونصفها (5,651.82 دولار) قابل للخصم، فيصبح إجمالي الدخل المعدَّل 74,348.18 دولار
- بعد الخصم القياسي البالغ 16,100 دولار وخصم دخل الأعمال المؤهَّل البالغ 11,649.64 دولار، يصبح الدخل الخاضع للضريبة 46,598.54 دولار وضريبة الدخل 5,343.82 دولار
- إجمالي الضريبة الفدرالية 16,647.46 دولار ← أربع دفعات مقدَّرة قيمة كل منها 4,161.87 دولار
أرقام ضريبة العمل الحر لعام 2026
| البند | 2026 |
|---|---|
| نسبة الضمان الاجتماعي / سقف الأجور | 12.4% / 184,500 دولار |
| نسبة ميديكير | 2.9% (بلا سقف) |
| ضريبة ميديكير الإضافية | 0.9% على ما يزيد على 200,000 دولار (فردي) · 250,000 دولار (مشترك) · 125,000 دولار (منفصل) |
| الحد الأدنى لصافي الأرباح الخاضعة لضريبة العمل الحر | 400 دولار |
| حد خصم دخل الأعمال المؤهَّل | 201,750 دولار (فردي) · 403,500 دولار (مشترك) |
خصم دخل الأعمال المؤهَّل هنا مبسَّط: فهو 20% من الدخل المؤهَّل (بحد أقصى 20% من الدخل الخاضع للضريبة) تحت الحد، ثم يتلاشى تدريجيًا على مدى الـ 75,000 دولار التالية (150,000 دولار للإقرار المشترك) كما في نشاط خدمي بلا موظفين. ولا تشمل الحاسبة مساهمات التقاعد ولا التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص، مع أنهما يخفّضان ضريبة الدخل.
المصادر: تعليمات الجدول الخاص بضريبة العمل الحر ونموذج الضريبة المقدَّرة 1040 الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، والإجراء الإداري رقم 2025-32، وسقف الاشتراكات والمزايا لعام 2026 الصادر عن إدارة الضمان الاجتماعي (SSA).
تقديرات لأغراض تعليمية، وليست استشارة مالية أو ضريبية.
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة العمل الحر لعام 2026؟
هي 15.3%: منها 12.4% للضمان الاجتماعي على صافي الأرباح حتى سقف الأجور البالغ 184,500 دولار، و2.9% لميديكير على كامل صافي الأرباح. وتُضاف ضريبة ميديكير إضافية بنسبة 0.9% على ما يزيد على 200,000 دولار (250,000 دولار للمتزوجين بإقرار مشترك، و125,000 دولار بإقرارين منفصلين).
لماذا تُحسب ضريبة العمل الحر على 92.35% من الربح؟
لأن الموظف لا يدفع ضريبة على حصة صاحب العمل من اشتراكات الضمان الاجتماعي وميديكير. ومحاكاةً لذلك، تخفّض مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) صافي الربح بنسبة 7.65% (نصف 15.3%) قبل تطبيق نسبة 15.3%.
هل ضريبة العمل الحر قابلة للخصم؟
نصفها فقط. فالنصف المعادل لحصة صاحب العمل يُخصم من إجمالي الدخل فيخفّض ضريبة الدخل، لكنه لا يخفّض ضريبة العمل الحر نفسها.
متى تُستحق الدفعات الضريبية المقدَّرة لعام 2026؟
في 15 أبريل 2026، و15 يونيو 2026، و15 سبتمبر 2026، و15 يناير 2027. ويلزمك عمومًا دفع الضريبة المقدَّرة إذا توقعت أن تكون عليك 1,000 دولار أو أكثر عند تقديم الإقرار.
هل أدفع ضريبة العمل الحر إذا كان دخلي أقل من 400 دولار؟
لا. إذا كان صافي أرباحك من العمل الحر أقل من 400 دولار فلا ضريبة عمل حر عليك، وإن ظل هذا الدخل خاضعًا لضريبة الدخل.
قيّم حاسبة ضريبة العمل الحر الأمريكية
لا نعرض سوى متوسط التقييم. تصل بلاغات الأخطاء مباشرةً إلى بريدنا لنتحقق منها ونصححها. اطّلع على المنهجية و سياسة الخصوصية.