🧑💻 US-Selbstständigensteuer-Rechner
Ausgangspunkt ist Ihr Nettogewinn laut Anlage C. Wir wenden die 92,35-%-Regel, die Social-Security-Beitragsbemessungsgrenze von 184.500 $ und die Steuerstufen 2026 an und teilen den Betrag auf vier Vorauszahlungen nach Formular 1040-ES auf.
Kurz gesagt: Bei 80.000 $ Nettogewinn aus selbstständiger Tätigkeit schuldet eine alleinstehende Person 11.303,64 $ Selbstständigensteuer (15,3 % von 73.880 $) plus rund 5.343,82 $ Bundeseinkommensteuer für 2026 – insgesamt 16.647,46 $ oder 4.161,87 $ je vierteljährlicher Vorauszahlung.
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Ergebnis
Selbstständigensteuer
11.303,64 $
15,3 % von 73.880,00 $ (92,35 % Ihres Nettogewinns)
| Social Security (12,4 %) | 9.161,12 $ |
| Medicare (2,9 %) | 2.142,52 $ |
| Selbstständigensteuer | 11.303,64 $ |
| Bundeseinkommensteuer (2026) | 5.343,82 $ |
| Bundessteuer gesamt | 16.647,46 $ |
- Vierteljährliche Vorauszahlung
- 4.161,87 $
- Abzug der halben Selbstständigensteuer
- 5.651,82 $
- QBI-Abzug
- 11.649,64 $
- Zu versteuerndes Einkommen
- 46.598,54 $
- Grenzsteuersatz
- 12 %
- Gesamtsteuersatz
- 20,8 %
Regeln 2026 für Alleinstehende mit Standardabzug. Steuern der Bundesstaaten sind nicht enthalten.
Steuervorauszahlungen 2026 (Formular 1040-ES)
| Vorauszahlung | Fällig am | Betrag |
|---|---|---|
| Q1 | 15. April 2026 | 4.161,87 $ |
| Q2 | 15. Juni 2026 | 4.161,87 $ |
| Q3 | 15. September 2026 | 4.161,87 $ |
| Q4 | 15. Januar 2027 | 4.161,87 $ |
Wenn Sie 100 % der gesamten Vorjahressteuer (110 %, falls Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen über 150.000 $ lag) in vier gleichen Raten vorauszahlen, vermeiden Sie den Säumniszuschlag ebenfalls – selbst wenn Sie in diesem Jahr mehr schulden.
So wird Ihre Selbstständigensteuer berechnet
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Nettoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit (× 92,35 %) | 73.880,00 $ |
| Social Security: 12,4 % bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 184.500 $ | 9.161,12 $ |
| Medicare: 2,9 % ohne Obergrenze | 2.142,52 $ |
| Abziehbare Hälfte der Selbstständigensteuer | −5.651,82 $ |
So nutzen Sie den Rechner
- Geben Sie Ihren Nettogewinn ein – Betriebseinnahmen abzüglich abziehbarer Betriebsausgaben (Anlage C, Zeile 31).
- Wählen Sie Ihren Veranlagungsstatus und ob der QBI-Abzug von 20 % für qualifizierte Geschäftseinkünfte berücksichtigt werden soll.
- Haben Sie zusätzlich eine Anstellung, tragen Sie unter Weitere Einkünfte & Steuerabzug Ihren Arbeitslohn laut W-2 und die bereits einbehaltene Steuer ein.
Die Formel für die Selbstständigensteuer
Nettoeinkünfte = Nettogewinn × 92,35 %
Selbstständigensteuer = Nettoeinkünfte × 12,4 % (bis 184.500 $) + Nettoeinkünfte × 2,9 %
Die Hälfte der Selbstständigensteuer wird vor der Einkommensteuer vom Einkommen abgezogen. Die Einkommensteuer ergibt sich dann aus den Steuerstufen 2026 nach Standardabzug und QBI-Abzug.
Vierteljährliche Vorauszahlung = (Einkommensteuer + Selbstständigensteuer − einbehaltene Steuer) ÷ 4
Rechenbeispiel
Eine alleinstehende Freiberuflerin erzielt 2026 einen Nettogewinn von 80.000 $.
- Nettoeinkünfte: 80.000 $ × 92,35 % = 73.880 $
- Social Security: 73.880 $ × 12,4 % = 9.161,12 $; Medicare: 73.880 $ × 2,9 % = 2.142,52 $
- Selbstständigensteuer = 11.303,64 $; die Hälfte (5.651,82 $) ist abziehbar, das bereinigte Bruttoeinkommen beträgt also 74.348,18 $
- Nach dem Standardabzug von 16.100 $ und einem QBI-Abzug von 11.649,64 $ bleibt ein zu versteuerndes Einkommen von 46.598,54 $; die Einkommensteuer beträgt 5.343,82 $
- Bundessteuer insgesamt 16.647,46 $ → vier Vorauszahlungen von je 4.161,87 $
Eckwerte der Selbstständigensteuer 2026
| Posten | 2026 |
|---|---|
| Social-Security-Satz / Beitragsbemessungsgrenze | 12,4 % / 184.500 $ |
| Medicare-Satz | 2,9 % (ohne Obergrenze) |
| Zusätzliche Medicare-Steuer | 0,9 % über 200.000 $ alleinstehend · 250.000 $ gemeinsam · 125.000 $ getrennt |
| Mindesteinkünfte für die Selbstständigensteuer | 400 $ |
| Schwelle für den QBI-Abzug | 201.750 $ alleinstehend · 403.500 $ gemeinsam |
Der QBI-Abzug ist hier vereinfacht: Unterhalb der Schwelle beträgt er 20 % der qualifizierten Einkünfte (höchstens 20 % des zu versteuernden Einkommens) und wird über die nächsten 75.000 $ (150.000 $ bei gemeinsamer Veranlagung) abgeschmolzen, wie bei einem Dienstleistungsbetrieb ohne Beschäftigte. Beiträge zur Altersvorsorge und die Krankenversicherung für Selbstständige, die die Einkommensteuer senken, sind nicht berücksichtigt.
Quellen: IRS-Anleitungen zu Schedule SE und Formular 1040-ES, IRS Rev. Proc. 2025-32 und die Social-Security-Beitragsbemessungsgrenze 2026 der SSA (irs.gov, ssa.gov).
Schätzwerte zu Informationszwecken, keine Finanzberatung.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist die Selbstständigensteuer 2026?
Sie beträgt 15,3 %: 12,4 % für die Social Security auf Nettoeinkünfte bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 184.500 $ plus 2,9 % für Medicare auf alle Nettoeinkünfte. Über 200.000 $ (250.000 $ bei gemeinsamer Veranlagung, 125.000 $ bei getrennter Veranlagung) kommt die zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % hinzu.
Warum wird die Steuer auf 92,35 % des Gewinns erhoben?
Arbeitnehmer zahlen keine Steuer auf den Arbeitgeberanteil der Sozialabgaben (FICA). Um das nachzubilden, kürzt die US-Steuerbehörde IRS den Nettogewinn um 7,65 % (die Hälfte von 15,3 %), bevor der Satz von 15,3 % angewendet wird.
Ist die Selbstständigensteuer absetzbar?
Zur Hälfte. Der Teil, der dem Arbeitgeberanteil entspricht, wird vor der Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens abgezogen und senkt so die Einkommensteuer – die Selbstständigensteuer selbst wird dadurch aber nicht geringer.
Wann sind die Steuervorauszahlungen 2026 fällig?
Am 15. April 2026, 15. Juni 2026, 15. September 2026 und 15. Januar 2027. Vorauszahlungen sind in der Regel Pflicht, wenn Sie bei der Steuererklärung voraussichtlich 1.000 $ oder mehr nachzahlen müssten.
Fällt die Steuer auch unter 400 $ Gewinn an?
Nein. Liegen Ihre Nettoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit unter 400 $, schulden Sie keine Selbstständigensteuer; das Einkommen unterliegt aber weiterhin der Einkommensteuer.
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