Aliquote IVA in 177 paesi del mondo (2026)

L’imposta sul valore aggiunto è l’imposta sui consumi più diffusa al mondo. Il nostro calcolatore IVA copre 177 paesi e territori che la applicano, sotto nomi diversi come IVA, GST, VAT o TVA. L’aliquota ordinaria, cioè quella che si applica alla maggior parte di beni e servizi, va dal 4,5% al 27%. La tabella riporta tutte le aliquote usate dal calcolatore, con la data dell’ultima modifica e le fonti che abbiamo consultato.

I numeri principali

• Le più alte: Ungheria (27%), Finlandia (25,5%), Croazia (25%), Danimarca (25%), Isole Fær Øer (25%), Norvegia (25%) e Svezia (25%).
• Le più basse: Andorra (4,5%), Bhutan (5%), Canada (5%), Jersey (5%), Oman (5%), Taiwan (5%), Emirati Arabi Uniti (5%) e Yemen (5%).
• Aliquota tipica: la mediana delle aliquote ordinarie è del 16% e la media del 15,9%; 42 paesi applicano il 20% o più.
• Unione europea: i 27 Stati membri vanno dal 17% (Lussemburgo) al 27% (Ungheria), con una media del 21,9%.
• Paesi del Golfo: Emirati Arabi Uniti (5%), Arabia Saudita (15%), Bahrein (10%) e Oman (5%); Qatar e Kuwait non hanno l’IVA.

Aliquota IVA e GST ordinaria per paese

Ordina la tabella per aliquota o filtra per regione. «Apri» carica il calcolatore IVA con l’aliquota e la valuta di quel paese, pronto per aggiungere o scorporare l’IVA da un importo.

Aliquote verificate il 17 ottobre 2026. «Fonte unica» indica le aliquote confermate da una sola fonte secondaria; «non verificata» nella colonna della data significa che l’aliquota è invariata da anni, ma non abbiamo controllato la data esatta dell’ultima modifica.

Il confronto tra le regioni

L’Europa ha di gran lunga le aliquote più alte: i 51 paesi europei della tabella hanno una media del 20,1% e solo Andorra (4,5%), Jersey (5%), Liechtenstein (8,1%) e Svizzera (8,1%) applicano meno del 15%. I 31 paesi dell’America Latina e dei Caraibi hanno una media del 14,7%, i 41 dell’Africa subsahariana del 16,5% e i 36 dell’Asia-Pacifico del 12,1%. L’area del Medio Oriente e Nord Africa è la più eterogenea: gli Emirati Arabi Uniti hanno introdotto l’IVA nel gennaio 2018 e l’Oman nell’aprile 2021, le aliquote del Golfo restano tra il 5% e il 15%, mentre il Marocco applica il 20%.

Paesi senza IVA

Il calcolatore non include questi paesi e territori perché non hanno né IVA né GST, oppure applicano un altro tipo di imposta sulle vendite: Stati Uniti; Qatar; Kuwait; Hong Kong; Macao; Brunei; Libia; Iraq; Myanmar (imposta commerciale); Malaysia (imposta su vendite e servizi, SST); Brasile (ICMS/IPI/PIS-COFINS; introduzione graduale dell’IVA duale CBS/IBS tra il 2026 e il 2033); Liberia (GST fino all’entrata in vigore dell’IVA il 1° gennaio 2027); Isole Salomone (la legge sull’IVA non è ancora in vigore); Guernsey; Gibilterra; Bermuda; Isole Cayman; Groenlandia; Porto Rico.

Gli Stati Uniti sono la più grande economia senza IVA. Al suo posto, 50 stati e il Distretto di Columbia fissano ciascuno la propria aliquota base dell’imposta sulle vendite, dallo 0% in Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon al 7,25% in California, e città e contee aggiungono le proprie aliquote locali. Il Canada combina il GST federale del 5% con le imposte provinciali, per un totale compreso tra il 5% e il 15%. Entrambi i paesi sono nel nostro calcolatore dell’imposta sulle vendite.

Aliquota ordinaria, ridotta e zero

Qui compaiono solo le aliquote ordinarie. Quasi tutti i paesi con l’IVA prevedono anche aliquote ridotte per beni essenziali come alimenti, medicinali, libri o trasporto pubblico, e un’aliquota zero (operazioni non imponibili) per le esportazioni. Una vendita ad aliquota zero resta dentro il sistema dell’IVA, quindi il venditore può detrarre l’IVA pagata sui propri costi; un’operazione esente invece ne resta fuori e il venditore non può farlo. Se devi fissare il prezzo di un bene o servizio che può rientrare in un’aliquota ridotta, inserisci quell’aliquota nel campo «Altra aliquota» del calcolatore.

Come verifichiamo le aliquote

La base di partenza è la tabella IVA delle sintesi fiscali internazionali di PwC. Le aliquote dell’UE sono confrontate con quelle della Commissione europea e, per le modifiche del 2025 e del 2026, ci affidiamo ai siti delle amministrazioni fiscali nazionali o alla stampa fiscale specializzata. Sono 13 le aliquote che si basano su un’unica fonte secondaria, segnalate nella tabella. Quando un governo annuncia una nuova aliquota, aggiorniamo insieme il calcolatore e questa tabella, perché entrambi leggono lo stesso elenco.

Informazioni di carattere generale, non consulenza fiscale. Le aliquote possono cambiare con poco preavviso e molti beni e servizi hanno regimi speciali: verifica l’aliquota applicabile alla tua operazione con l’amministrazione fiscale.