🧾 Calcolo imposta sul reddito USA
Il tuo scaglione non è la tua aliquota. Inserisci reddito, stato civile in dichiarazione e contributi prima delle imposte a 401(k), IRA o HSA per vedere quanta parte di ogni dollaro finisce in ciascuno scaglione 2026.
Risposta rapida: Un contribuente single che guadagna 85.000 $ con 5.000 $ di contributi 401(k) prima delle imposte ha 63.900 $ di reddito imponibile dopo la deduzione standard di 16.100 $ e deve 8.770 $ di imposta federale sul reddito 2026: un’aliquota effettiva del 10,32% nello scaglione del 22%.
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Dati: Calcolo imposta sul reddito USA
Risultato
Imposta federale sul reddito 2026
8.770,00 $
aliquota effettiva 10,32% · scaglione marginale 22%
| Reddito lordo | 85.000,00 $ |
| Deduzioni prima delle imposte | −5.000,00 $ |
| Reddito lordo rettificato (AGI) | 80.000,00 $ |
| Deduzione standard | −16.100,00 $ |
| Reddito imponibile | 63.900,00 $ |
| Imposta federale sul reddito | 8.770,00 $ |
- Aliquota marginale
- 22%
- Aliquota effettiva
- 10,32%
- Imposta statale (Texas)
- 0,00 $
- Federale + statale
- 8.770,00 $
Scaglioni IRS 2026 per i contribuenti single. Non sono inclusi i crediti d’imposta (credito per i figli, ecc.), la deduzione aggiuntiva per chi ha 65 anni o più e le imposte locali.
La tua imposta per scaglione
| Aliquota | Scaglione | Reddito tassato | Imposta |
|---|---|---|---|
| 10% | 0 $ – 12.400 $ | 12.400,00 $ | 1.240,00 $ |
| 12% | 12.400 $ – 50.400 $ | 38.000,00 $ | 4.560,00 $ |
| 22% | 50.400 $ – 105.700 $ | 13.500,00 $ | 2.970,00 $ |
| Totale | 63.900,00 $ | 8.770,00 $ |
Scaglioni 2026 – single
| Aliquota | Reddito imponibile |
|---|---|
| 10% | 0 $ – 12.400 $ |
| 12% | 12.400 $ – 50.400 $ |
| 22% | 50.400 $ – 105.700 $ |
| 24% | 105.700 $ – 201.775 $ |
| 32% | 201.775 $ – 256.225 $ |
| 35% | 256.225 $ – 640.600 $ |
| 37% | oltre 640.600 $ |
Dal reddito lordo al reddito imponibile
- Scegli lo stato civile in dichiarazione e inserisci il reddito lordo annuo.
- Inserisci le deduzioni prima delle imposte, come i contributi a 401(k) e IRA tradizionali e all’HSA: riducono il reddito lordo rettificato (AGI).
- Mantieni la deduzione standard oppure passa a quelle analitiche e inserisci il loro totale.
- Se vuoi, scegli il tuo Stato per aggiungere l’imposta statale sul reddito.
La formula
Reddito imponibile = Reddito lordo − Deduzioni prima delle imposte − Deduzione standard (o analitica)
L’imposta federale si applica poi in modo progressivo: ogni fascia di reddito imponibile è tassata con l’aliquota del proprio scaglione e le fasce vengono sommate.
Aliquota effettiva = Imposta federale ÷ Reddito lordo
Esempio di calcolo
Un contribuente single guadagna 85.000 $ e versa 5.000 $ in un 401(k). L’AGI è di 80.000 $; tolta la deduzione standard di 16.100 $ restano 63.900 $ di reddito imponibile.
- 10% sui primi 12.400 $ = 1.240 $
- 12% su 12.400–50.400 $ (38.000 $) = 4.560 $
- 22% su 50.400–63.900 $ (13.500 $) = 2.970 $
Imposta federale totale = 8.770 $, un’aliquota effettiva del 10,32% sul reddito lordo, con un’aliquota marginale del 22%.
Scaglioni dell’imposta federale sul reddito 2026
| Aliquota | Single | Coniugi, dichiarazione congiunta | Capofamiglia |
|---|---|---|---|
| 10% | 0 – 12.400 $ | 0 – 24.800 $ | 0 – 17.700 $ |
| 12% | 12.400 – 50.400 $ | 24.800 – 100.800 $ | 17.700 – 67.450 $ |
| 22% | 50.400 – 105.700 $ | 100.800 – 211.400 $ | 67.450 – 105.700 $ |
| 24% | 105.700 – 201.775 $ | 211.400 – 403.550 $ | 105.700 – 201.750 $ |
| 32% | 201.775 – 256.225 $ | 403.550 – 512.450 $ | 201.750 – 256.200 $ |
| 35% | 256.225 – 640.600 $ | 512.450 – 768.700 $ | 256.200 – 640.600 $ |
| 37% | oltre 640.600 $ | oltre 768.700 $ | oltre 640.600 $ |
I coniugi con dichiarazione separata usano gli scaglioni dei single fino a 256.225 $, poi il 35% fino a 384.350 $ e il 37% oltre. Deduzione standard: 16.100 $ single / dichiarazione separata, 24.150 $ capofamiglia, 32.200 $ dichiarazione congiunta.
Che cosa non include questa stima
Non sono inclusi i crediti d’imposta (credito per i figli, crediti per l’istruzione, EITC), la deduzione standard aggiuntiva per chi ha 65 anni o più, le nuove deduzioni 2025–2028 per anziani, mance e straordinari, l’imposta minima alternativa (AMT) e le aliquote sulle plusvalenze. Per gli Stati con scaglioni progressivi si usa l’aliquota effettiva che inserisci.
Fonte: IRS Revenue Procedure 2025-32 (adeguamenti all’inflazione per l’anno fiscale 2026), irs.gov.
Stime a scopo informativo, non costituiscono consulenza finanziaria.
Domande frequenti
Quali sono gli scaglioni federali 2026?
Per il 2026 le aliquote sono 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Per i single lo scaglione del 12% parte da 12.401 $, il 22% da 50.401 $, il 24% da 105.701 $, il 32% da 201.776 $, il 35% da 256.226 $ e il 37% oltre 640.600 $. Per i coniugi con dichiarazione congiunta gli scaglioni sono larghi circa il doppio.
Quanto vale la deduzione standard 2026?
La deduzione standard 2026 è di 16.100 $ per i single e i coniugi con dichiarazione separata, 24.150 $ per i capifamiglia e 32.200 $ per i coniugi con dichiarazione congiunta (IRS Rev. Proc. 2025-32).
Che differenza c’è tra aliquota marginale ed effettiva?
L’aliquota marginale è quella applicata all’ultimo dollaro di reddito imponibile, cioè il tuo scaglione più alto. L’aliquota effettiva è l’imposta totale divisa per il reddito totale ed è sempre più bassa, perché i primi dollari sono tassati al 10% e al 12%.
Passare a uno scaglione più alto riduce il netto?
No. Solo il reddito oltre ciascuna soglia è tassato con l’aliquota più alta, quindi guadagnare di più lascia sempre più soldi dopo le imposte.
Conviene la deduzione analitica o quella standard?
Scegli le deduzioni analitiche solo se le spese deducibili – interessi sul mutuo, imposte statali e locali (con un tetto di 40.400 $ per il 2026), donazioni benefiche e spese mediche elevate – superano la deduzione standard.
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