🏢 Calcolatore dell’imposta sulle società negli Emirati
Società sul territorio continentale, piccola impresa con meno di 3 milioni di AED di ricavi o persona qualificata di zona franca? Scegli il tuo caso, inserisci ricavi e reddito imponibile e scopri l’imposta dovuta e l’aliquota effettiva.
Risposta rapida: L’imposta sulle società negli Emirati è dello 0% sui primi 375.000 AED di reddito imponibile e del 9% sulla parte eccedente. Per esempio, con un reddito imponibile di 1.000.000 AED l’imposta è di 56.250 AED, pari a un’aliquota effettiva del 5,63%.
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Dati: Calcolatore dell’imposta sulle società negli Emirati
Risultato
Imposta sulle società dovuta negli Emirati
56.250 AED
su un reddito imponibile di 1.000.000 AED
| Primi 375.000 AED allo 0% | 375.000 AED |
| Oltre 375.000 AED al 9% | 625.000 AED |
| Imposta sulle società | 56.250 AED |
- Aliquota effettiva sull’utile
- 5,63%
- Imposta in % dei ricavi
- 1,13%
- Utile dopo le imposte
- 943.750 AED
Aliquote ordinarie (Decreto-legge federale 47/2022, art. 3; Decisione del Consiglio dei ministri 116/2022): 0% fino a 375.000 AED di reddito imponibile e 9% oltre.
Imposta sulle società a diversi livelli di utile (aliquote ordinarie)
| Reddito imponibile | Imposta | Aliquota effettiva |
|---|---|---|
| 375.000 AED | 0 AED | 0% |
| 500.000 AED | 11.250 AED | 2,25% |
| 1.000.000 AED | 56.250 AED | 5,63% |
| 2.000.000 AED | 146.250 AED | 7,31% |
| 5.000.000 AED | 416.250 AED | 8,33% |
| 10.000.000 AED | 866.250 AED | 8,66% |
Come usare il calcolatore
Scegli il tipo di impresa, inserisci i ricavi annui e il reddito imponibile (l’utile contabile dopo le variazioni previste per l’imposta sulle società) e il calcolatore applica le aliquote e le agevolazioni in vigore nel 2026.
Regole dell’imposta sulle società negli Emirati (al 2026)
| Regola | Dettaglio | Fonte |
|---|---|---|
| Aliquota ordinaria | 0% fino a 375.000 AED; 9% oltre | Decreto-legge federale 47/2022, art. 3; Decisione del Consiglio dei ministri 116/2022 |
| Agevolazione per le piccole imprese | Ricavi ≤ 3 milioni di AED nel periodo e in tutti i precedenti; periodi d’imposta che terminano entro il 31 dicembre 2029 | Art. 21; Decisioni ministeriali 73/2023 e 131/2026 |
| Persona qualificata di zona franca | 0% sui redditi qualificati, 9% su quelli non qualificati; de minimis 5% / 5 milioni di AED | Art. 18; Decisione del Consiglio dei ministri 100/2023; Decisione ministeriale 265/2023 |
| Persone fisiche | Soggette solo oltre 1 milione di AED di fatturato annuo dell’attività | Decisione del Consiglio dei ministri 49/2023 |
| Grandi multinazionali | Imposta minima integrativa nazionale del 15% per i gruppi con ricavi ≥ 750 milioni di euro (dal 2025) | Decreto-legge federale 60/2023; Decisione del Consiglio dei ministri 142/2024 |
| Perdite | Riportabili senza limiti di tempo, compensabili fino al 75% del reddito imponibile | Art. 37 |
Esempio pratico
Una società commerciale con sede sul territorio continentale di Dubai ha ricavi per 5.000.000 AED e un reddito imponibile di 1.000.000 AED.
- Primi 375.000 AED × 0% = 0 AED
- Restanti 625.000 AED × 9% = 56.250 AED
- Aliquota effettiva sull’utile: 56.250 ÷ 1.000.000 = 5,63%
Se la stessa impresa avesse avuto ricavi di 2,8 milioni di AED in ogni anno dalla registrazione e avesse optato per l’agevolazione per le piccole imprese per il periodo 2026, l’imposta sarebbe di 0 AED.
Stime a scopo informativo, non costituiscono consulenza fiscale. Fonti: Autorità fiscale federale degli Emirati (tax.gov.ae) e Ministero delle Finanze (mof.gov.ae).
Domande frequenti
Come si calcola l’imposta sulle società negli Emirati?
Si parte dall’utile netto contabile, si applicano le variazioni fiscali (redditi esenti, costi indeducibili, utilizzo delle perdite) per ottenere il reddito imponibile e poi si applica lo 0% ai primi 375.000 AED e il 9% al resto (Decreto-legge federale n. 47 del 2022, art. 3, e Decisione del Consiglio dei ministri n. 116 del 2022).
Chi può accedere all’agevolazione per le piccole imprese?
Le imprese residenti con ricavi non superiori a 3 milioni di AED nel periodo d’imposta in corso e in tutti i precedenti possono optare per l’agevolazione, che considera pari a zero il reddito imponibile (art. 21; Decisione ministeriale n. 73 del 2023). Vale per i periodi d’imposta che iniziano dal 1° giugno 2023 e terminano entro il 31 dicembre 2029, termine prorogato dal 2026 con la Decisione ministeriale n. 131 del 2026. Non possono utilizzarla le persone qualificate di zona franca né i membri di grandi gruppi multinazionali.
Le società in zona franca pagano lo 0% di imposta?
Una persona qualificata di zona franca paga lo 0% sui redditi qualificati e il 9% sugli altri redditi imponibili (senza la fascia di 375.000 AED). Deve avere una presenza sostanziale adeguata, redigere bilanci certificati e mantenere i ricavi non qualificati entro la soglia de minimis del 5% dei ricavi totali o di 5 milioni di AED, se inferiore.
Entro quando va presentata la dichiarazione?
Entro 9 mesi dalla fine del periodo d’imposta: per una società con esercizio coincidente con l’anno solare, entro il 30 settembre dell’anno successivo. Il pagamento dell’imposta scade alla stessa data.
Liberi professionisti e persone fisiche pagano l’imposta sulle società?
Le persone fisiche sono tassate solo se il fatturato della loro attività supera 1 milione di AED in un anno solare (Decisione del Consiglio dei ministri n. 49 del 2023). Stipendi, redditi da investimenti personali e redditi immobiliari privati non sono tassati.
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