📈 Calcolo imposta sulle plusvalenze (USA)
L’aliquota dipende da quanto a lungo hai detenuto il bene e da quanto altro guadagni. Inserisci entrambi i dati per vedere l’imposta federale 2026 sulla vendita di azioni, fondi, criptovalute o immobili.
Risposta rapida: Vendere a 35.000 $ un’azione comprata a 20.000 $ genera una plusvalenza di 15.000 $; se detenuta per più di un anno, un contribuente single con altri 75.000 $ di reddito paga nel 2026 un’imposta federale sulle plusvalenze di 2.250 $ (15%), contro 3.300 $ se detenuta per un anno o meno.
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Dati: Calcolo imposta sulle plusvalenze (USA)
Risultato
Imposta sulle plusvalenze a lungo termine
2.250,00 $
15% della plusvalenza di 15.000,00 $
| Prezzo di vendita | 35.000,00 $ |
| Costo fiscale | −20.000,00 $ |
| Plusvalenza | 15.000,00 $ |
| Imposta federale alle aliquote 0/15/20% | 2.250,00 $ |
| Imposta sul reddito netto da investimenti (3,8%) | 0,00 $ |
| Imposta totale sulla plusvalenza | 2.250,00 $ |
| Ti resta | 32.750,00 $ |
- Tassato allo 0%
- 0 $
- Tassato al 15%
- 15.000 $
- Tassato al 20%
- 0 $
- Risparmio rispetto al breve termine
- 1.050,00 $
Aliquote federali 2026 per i contribuenti single con deduzione standard. Non sono incluse le imposte statali né le aliquote per oggetti da collezione (28%) e per il recupero degli ammortamenti immobiliari (25%).
Breve termine e lungo termine a confronto
| Breve termine (fino a 1 anno) | Lungo termine (oltre 1 anno) | |
|---|---|---|
| Imposta federale sul reddito | 3.300,00 $ | 2.250,00 $ |
| NIIT (3,8%) | 0,00 $ | 0,00 $ |
| Imposta totale | 3.300,00 $ | 2.250,00 $ |
| Aliquota effettiva sulla plusvalenza | 22% | 15% |
Scaglioni 2026 per le plusvalenze a lungo termine – single
| Aliquota | Reddito imponibile (plusvalenza compresa) |
|---|---|
| 0% | fino a 49.450 $ |
| 15% | 49.450 $ – 545.500 $ |
| 20% | oltre 545.500 $ |
| +3,8% NIIT | MAGI oltre 200.000 $ |
Come usare il calcolatore
- Inserisci quanto hai pagato (il costo fiscale, commissioni comprese) e il prezzo di vendita.
- Indica se hai detenuto il bene per più di un anno.
- Inserisci gli altri redditi dell’anno e lo stato civile in dichiarazione: la plusvalenza si somma a questi redditi, e ciò determina l’aliquota.
La formula
Plusvalenza = Prezzo di vendita − Costo fiscale
Breve termine: imposta = imposta sul reddito su (altri redditi + plusvalenza) − imposta sul reddito sui soli altri redditi.
Lungo termine: la plusvalenza riempie le fasce dello 0%, del 15% e del 20% a partire dal punto in cui finisce il reddito imponibile ordinario.
NIIT = 3,8% × min(Plusvalenza, MAGI − soglia)
Esempio pratico
Un contribuente single che guadagna 75.000 $ vende a 35.000 $ azioni costate 20.000 $: plusvalenza di 15.000 $. Dopo la deduzione standard di 16.100 $, il reddito imponibile ordinario è di 58.900 $, già oltre il limite di 49.450 $ della fascia dello 0%, quindi l’intera plusvalenza è tassata al 15%: 2.250 $. Se le azioni fossero state detenute per un anno o meno, la plusvalenza sarebbe tassata con l’aliquota dello scaglione del 22%: 3.300 $. Aspettare fa risparmiare 1.050 $. Il MAGI di 90.000 $ è sotto i 200.000 $, quindi la NIIT non si applica.
Aliquote 2026 sulle plusvalenze a lungo termine
| Aliquota | Single | Coniugi, dichiarazione congiunta | Capofamiglia | Coniugi, dichiarazione separata |
|---|---|---|---|---|
| 0% | fino a 49.450 $ | fino a 98.900 $ | fino a 66.200 $ | fino a 49.450 $ |
| 15% | 49.450 $ – 545.500 $ | 98.900 $ – 613.700 $ | 66.200 $ – 579.600 $ | 49.450 $ – 306.850 $ |
| 20% | oltre 545.500 $ | oltre 613.700 $ | oltre 579.600 $ | oltre 306.850 $ |
Le soglie si riferiscono al reddito imponibile comprensivo della plusvalenza. Gli oggetti da collezione sono tassati fino al 28% e il recupero degli ammortamenti immobiliari fino al 25%: il calcolatore non considera questi casi, né le imposte statali.
Fonti: IRS Rev. Proc. 2025-32 §4.03 e IRS Topic No. 409 / 559 (irs.gov).
Stime a scopo informativo, non costituiscono consulenza finanziaria.
Domande frequenti
Quali sono gli scaglioni 2026 per le plusvalenze a lungo termine?
Nel 2026 le plusvalenze a lungo termine sono tassate allo 0% fino a 49.450 $ di reddito imponibile per i single (98.900 $ per i coniugi con dichiarazione congiunta, 66.200 $ per i capifamiglia), al 15% fino a 545.500 $ (613.700 $ congiunta, 579.600 $ capofamiglia) e al 20% oltre.
Come sono tassate le plusvalenze a breve termine?
Le plusvalenze su beni detenuti per un anno o meno sono tassate come reddito ordinario, alle normali aliquote per scaglioni dal 10% al 37%, sommate agli altri redditi.
Che cos’è l’imposta del 3,8% sul reddito netto da investimenti?
La NIIT è un’imposta aggiuntiva del 3,8% sul minore tra il reddito netto da investimenti e l’importo di cui il MAGI supera 200.000 $ (single o capofamiglia), 250.000 $ (coniugi, dichiarazione congiunta) o 125.000 $ (coniugi, dichiarazione separata). Queste soglie non sono indicizzate all’inflazione.
Come si evita o si riduce l’imposta sulle plusvalenze?
Detieni gli investimenti per più di un anno, realizza minusvalenze per compensare le plusvalenze, vendi in un anno di reddito più basso per sfruttare lo scaglione dello 0%, dona azioni rivalutate in beneficenza e usa conti con agevolazioni fiscali. Inoltre fino a 250.000 $ (500.000 $ con dichiarazione congiunta) di plusvalenza sull’abitazione principale sono esclusi se rispetti la regola dei 2 anni su 5.
Le minusvalenze riducono le tasse?
Sì. Le minusvalenze compensano prima le plusvalenze, poi fino a 3.000 $ all’anno (1.500 $ per i coniugi con dichiarazione separata) di altri redditi. Le perdite non utilizzate si riportano agli anni successivi.
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