🇮🇳 Calcolatore GST (India)
Se l’imposta si divide in due quote o si applica in un’unica voce dipende dal luogo della prestazione. Inserisci un importo, scegli l’aliquota e indica se la vendita avviene tra Stati diversi, oppure scorpora la GST da un prezzo che la comprende.
Risposta rapida: GST = base imponibile × aliquota. Ad esempio, la GST al 18% su 10.000 ₹ è di 1.800 ₹: si divide in 900 ₹ di CGST e 900 ₹ di SGST all’interno dello stesso Stato, oppure si applica come 1.800 ₹ di IGST tra Stati diversi, per un totale di 11.800 ₹.
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Dati: Calcolatore GST (India)
Risultato
Totale GST inclusa
11.800,00 ₹
1.800,00 ₹ di GST al 18%
| Base imponibile | 10.000,00 ₹ |
| CGST (9%) | 900,00 ₹ |
| SGST / UTGST (9%) | 900,00 ₹ |
| GST totale | 1.800,00 ₹ |
| Totale fattura | 11.800,00 ₹ |
GST su una base imponibile di 10.000,00 ₹
| Aliquota | CGST | SGST | IGST | Totale |
|---|---|---|---|---|
| 3% | 150,00 ₹ | 150,00 ₹ | 300,00 ₹ | 10.300,00 ₹ |
| 5% | 250,00 ₹ | 250,00 ₹ | 500,00 ₹ | 10.500,00 ₹ |
| 12% | 600,00 ₹ | 600,00 ₹ | 1.200,00 ₹ | 11.200,00 ₹ |
| 18% | 900,00 ₹ | 900,00 ₹ | 1.800,00 ₹ | 11.800,00 ₹ |
| 28% | 1.400,00 ₹ | 1.400,00 ₹ | 2.800,00 ₹ | 12.800,00 ₹ |
| 40% | 2.000,00 ₹ | 2.000,00 ₹ | 4.000,00 ₹ | 14.000,00 ₹ |
Come si calcola la GST
L’imposta indiana su beni e servizi (GST) si applica alla base imponibile di una fornitura. Per una vendita all’interno di uno Stato è ripartita in parti uguali tra il governo centrale (CGST) e lo Stato (SGST, o UTGST in un territorio dell’Unione). Per una vendita tra Stati o un’importazione l’intero importo è GST integrata (IGST), riscossa dal governo centrale.
GST = Base imponibile × Aliquota ÷ 100 · CGST = SGST = GST ÷ 2 · Totale = Base imponibile + GST
Esempio: un servizio da 10.000 ₹ al 18% nel Maharashtra → CGST 900 ₹ + SGST 900 ₹ = 1.800 ₹ di GST; totale fattura 11.800 ₹. Se fatturato a un cliente nel Karnataka, si applicherebbero invece 1.800 ₹ di IGST.
Scorporo della GST (prezzi comprensivi)
Base imponibile = Prezzo comprensivo ÷ (1 + Aliquota ÷ 100)
11.800 ₹ ÷ 1,18 = 10.000 ₹. Non sottrarre mai il 18% del prezzo comprensivo: otterresti 9.676 ₹, un risultato sbagliato.
Aliquote GST
| Aliquota | Esempi tipici |
|---|---|
| 0% | Prodotti freschi, latte, servizi di istruzione e sanità |
| 3% | Oro, argento e gioielli |
| 5% | Alimenti di base confezionati, molti beni di uso quotidiano |
| 18% | La maggior parte di beni e servizi, compresi i servizi professionali |
| 40% | Beni di lusso e beni del vizio |
Dal 22 settembre 2025 le aliquote del 12% e del 28% sono state in gran parte assorbite da quelle del 5% e del 18%, ma restano selezionabili per gli articoli rimanenti e per le fatture precedenti.
Consigli
- Verifica il codice HSN o SAC del tuo prodotto o servizio per confermarne l’aliquota.
- Gli acquirenti registrati possono di solito recuperare come credito d’imposta la GST pagata sugli acquisti aziendali.
- A decidere tra CGST/SGST e IGST è il luogo della prestazione, non soltanto la sede del venditore.
Stime a scopo informativo, non costituiscono consulenza finanziaria o fiscale.
Domande frequenti
Come si scorpora la GST da un prezzo che la comprende?
Dividi l’importo comprensivo per 1 più l’aliquota. 11.800 ₹ con GST al 18% ÷ 1,18 = 10.000 ₹ di base imponibile, quindi la GST è di 1.800 ₹. Scegli «Scorpora la GST» qui sopra e il calcolo lo fa per te.
Quando si applicano CGST + SGST invece dell’IGST?
Se il fornitore e il luogo della prestazione si trovano nello stesso Stato o territorio dell’Unione, l’imposta si divide in parti uguali tra CGST e SGST (o UTGST). Per le forniture tra Stati e per le importazioni l’intero importo si applica come IGST.
Quali sono le aliquote GST attuali?
Dal 22 settembre 2025 la maggior parte di beni e servizi rientra nell’aliquota agevolata del 5% o in quella ordinaria del 18%, con il 40% per i beni di lusso e i cosiddetti beni del vizio. Restano aliquote speciali come il 3% sull’oro, e il 12% e il 28% valgono ancora per pochi articoli e per le fatture precedenti.
La GST si calcola sul prezzo scontato?
Sì: uno sconto riportato in fattura al momento della fornitura riduce la base imponibile, quindi la GST si calcola sul prezzo al netto dello sconto.
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