🏢 Calculateur de l’impôt sur les sociétés aux EAU
Société du « mainland », petite entreprise réalisant moins de 3 millions d’AED de chiffre d’affaires ou personne qualifiée de zone franche ? Choisissez votre situation, saisissez le chiffre d’affaires et le bénéfice imposable, puis lisez l’impôt dû et votre taux effectif.
Réponse rapide : L’impôt sur les sociétés des EAU est de 0 % sur les premiers 375 000 AED de bénéfice imposable et de 9 % au-delà. Par exemple, un bénéfice imposable de 1 000 000 AED donne 56 250 AED d’impôt, soit un taux effectif de 5,63 %.
Pas encore noté · Mis à jour le · Gratuit · Sans inscription
Données : Calculateur de l’impôt sur les sociétés aux EAU
Résultat
Impôt sur les sociétés dû aux EAU
56 250 AED
sur un bénéfice imposable de 1 000 000 AED
| Premiers 375 000 AED à 0 % | 375 000 AED |
| Au-delà de 375 000 AED à 9 % | 625 000 AED |
| Impôt sur les sociétés | 56 250 AED |
- Taux effectif sur le bénéfice
- 5,63 %
- Impôt en % du chiffre d’affaires
- 1,13 %
- Bénéfice après impôt
- 943 750 AED
Taux normaux (décret-loi fédéral 47/2022, art. 3 ; décision du Conseil des ministres 116/2022) : 0 % jusqu’à 375 000 AED de bénéfice imposable et 9 % au-delà.
Impôt sur les sociétés selon le niveau de bénéfice (taux normaux)
| Bénéfice imposable | Impôt | Taux effectif |
|---|---|---|
| 375 000 AED | 0 AED | 0 % |
| 500 000 AED | 11 250 AED | 2,25 % |
| 1 000 000 AED | 56 250 AED | 5,63 % |
| 2 000 000 AED | 146 250 AED | 7,31 % |
| 5 000 000 AED | 416 250 AED | 8,33 % |
| 10 000 000 AED | 866 250 AED | 8,66 % |
Comment utiliser le calculateur
Choisissez le type d’entreprise, puis saisissez votre chiffre d’affaires annuel et votre bénéfice imposable (le résultat comptable après les retraitements propres à l’impôt sur les sociétés) ; le calculateur applique les taux et les régimes d’allègement en vigueur en 2026.
Règles de l’impôt sur les sociétés aux EAU (en 2026)
| Règle | Détail | Source |
|---|---|---|
| Taux normal | 0 % jusqu’à 375 000 AED ; 9 % au-delà | Décret-loi fédéral 47/2022, art. 3 ; décision du Conseil des ministres 116/2022 |
| Allègement pour petites entreprises | Chiffre d’affaires ≤ 3 M AED sur la période et toutes les précédentes ; périodes d’imposition closes au plus tard le 31 décembre 2029 | Art. 21 ; décisions ministérielles 73/2023 et 131/2026 |
| Personne qualifiée de zone franche | 0 % sur les revenus qualifiants, 9 % sur les revenus non qualifiants ; seuil de minimis de 5 % ou 5 M AED | Art. 18 ; décision du Conseil des ministres 100/2023 ; décision ministérielle 265/2023 |
| Personnes physiques | Imposables seulement au-delà de 1 M AED de chiffre d’affaires annuel | Décision du Conseil des ministres 49/2023 |
| Grandes multinationales | Impôt complémentaire minimum national de 15 % pour les groupes réalisant au moins 750 M EUR de chiffre d’affaires (depuis 2025) | Décret-loi fédéral 60/2023 ; décision du Conseil des ministres 142/2024 |
| Pertes | Reportables sans limite de durée, dans la limite de 75 % du bénéfice imposable | Art. 37 |
Exemple chiffré
Une société commerciale du « mainland » de Dubaï réalise un chiffre d’affaires de 5 000 000 AED et un bénéfice imposable de 1 000 000 AED.
- Premiers 375 000 AED × 0 % = 0 AED
- Solde de 625 000 AED × 9 % = 56 250 AED
- Taux effectif sur le bénéfice : 56 250 ÷ 1 000 000 = 5,63 %
Si cette même société avait réalisé 2,8 millions d’AED de chiffre d’affaires chaque année depuis son immatriculation et opté pour l’allègement pour petites entreprises au titre de sa période 2026, son impôt serait de 0 AED.
Estimations fournies à titre indicatif, qui ne constituent pas un conseil fiscal. Sources : Autorité fédérale des impôts des EAU (tax.gov.ae) et ministère des Finances (mof.gov.ae).
Questions fréquentes
Comment l’impôt sur les sociétés est-il calculé aux EAU ?
On part du bénéfice net comptable, on applique les retraitements fiscaux (revenus exonérés, charges non déductibles, report des pertes) pour obtenir le bénéfice imposable, puis on applique 0 % aux premiers 375 000 AED et 9 % au reste (décret-loi fédéral n° 47 de 2022, article 3, et décision du Conseil des ministres n° 116 de 2022).
Qui peut bénéficier de l’allègement pour petites entreprises ?
Les entreprises résidentes dont le chiffre d’affaires ne dépasse pas 3 millions d’AED sur la période d’imposition en cours et sur toutes les précédentes peuvent opter pour l’allègement : leur bénéfice imposable est alors réputé nul (article 21 ; décision ministérielle n° 73 de 2023). Il s’applique aux périodes d’imposition ouvertes à compter du 1er juin 2023 et closes au plus tard le 31 décembre 2029, prolongation en vigueur depuis 2026 en vertu de la décision ministérielle n° 131 de 2026. Les personnes qualifiées de zone franche et les membres de grands groupes multinationaux en sont exclus.
Les sociétés de zone franche paient-elles 0 % d’impôt ?
Une personne qualifiée de zone franche paie 0 % sur ses revenus qualifiants et 9 % sur le reste de son bénéfice imposable (sans la tranche à 0 % de 375 000 AED). Elle doit disposer d’une substance économique suffisante, produire des comptes audités et maintenir ses revenus non qualifiants sous le seuil de minimis : 5 % du chiffre d’affaires total ou 5 millions d’AED, le plus faible des deux montants étant retenu.
Quand faut-il déposer la déclaration d’impôt sur les sociétés ?
Dans les 9 mois suivant la clôture de la période d’imposition ; pour un exercice calé sur l’année civile, au plus tard le 30 septembre de l’année suivante. L’impôt se paie dans le même délai.
Les entrepreneurs individuels et les particuliers sont-ils imposables ?
Une personne physique n’est imposable que si le chiffre d’affaires de son activité dépasse 1 million d’AED sur une année civile (décision du Conseil des ministres n° 49 de 2023). Les salaires, les revenus d’investissements personnels et les revenus immobiliers privés ne sont pas imposés.
Notez cet outil
Seule la note moyenne est affichée. Les signalements d’erreur arrivent directement dans notre boîte de réception pour que nous puissions les vérifier et les corriger. Consultez notre Méthodologie et notre politique de confidentialité.