🧾 Calculateur d’impôt fédéral sur le revenu (États-Unis)
Votre tranche n’est pas votre taux d’imposition. Saisissez vos revenus, votre statut de déclaration et vos versements avant impôt à un 401(k), une IRA ou un HSA pour voir quelle part de chaque dollar tombe dans chaque tranche 2026.
Réponse rapide : Un contribuable célibataire qui gagne 85 000 $ et verse 5 000 $ avant impôt sur un 401(k) a un revenu imposable de 63 900 $ après la déduction forfaitaire de 16 100 $ ; il doit 8 770 $ d’impôt fédéral sur le revenu 2026, soit un taux effectif de 10,32 % dans la tranche à 22 %.
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Données : Calculateur d’impôt fédéral sur le revenu (États-Unis)
Résultat
Impôt fédéral sur le revenu 2026
8 770,00 $
taux effectif de 10,32% · tranche marginale à 22%
| Revenu brut | 85 000,00 $ |
| Déductions avant impôt | −5 000,00 $ |
| Revenu brut ajusté (AGI) | 80 000,00 $ |
| Déduction forfaitaire | −16 100,00 $ |
| Revenu imposable | 63 900,00 $ |
| Impôt fédéral sur le revenu | 8 770,00 $ |
- Taux marginal
- 22%
- Taux effectif
- 10,32%
- Impôt d’État (Texas)
- 0,00 $
- Fédéral + État
- 8 770,00 $
Barème IRS 2026 pour les contribuables célibataires. Les crédits d’impôt (crédit pour enfant, etc.), la déduction supplémentaire des 65 ans et plus et les impôts locaux ne sont pas inclus.
Votre impôt par tranche
| Taux | Tranche | Revenu imposé | Impôt |
|---|---|---|---|
| 10% | 0 $ – 12 400 $ | 12 400,00 $ | 1 240,00 $ |
| 12% | 12 400 $ – 50 400 $ | 38 000,00 $ | 4 560,00 $ |
| 22% | 50 400 $ – 105 700 $ | 13 500,00 $ | 2 970,00 $ |
| Total | 63 900,00 $ | 8 770,00 $ |
Tranches 2026 – célibataire
| Taux | Revenu imposable |
|---|---|
| 10% | 0 $ – 12 400 $ |
| 12% | 12 400 $ – 50 400 $ |
| 22% | 50 400 $ – 105 700 $ |
| 24% | 105 700 $ – 201 775 $ |
| 32% | 201 775 $ – 256 225 $ |
| 35% | 256 225 $ – 640 600 $ |
| 37% | au-delà de 640 600 $ |
Du revenu brut au revenu imposable
- Choisissez votre statut de déclaration et saisissez votre revenu brut annuel.
- Indiquez vos déductions avant impôt, comme les versements sur un 401(k) traditionnel, une IRA traditionnelle ou un HSA : elles réduisent votre revenu brut ajusté (AGI).
- Gardez la déduction forfaitaire, ou passez aux déductions détaillées et saisissez leur total.
- Si vous le souhaitez, choisissez votre État pour ajouter l’impôt d’État sur le revenu.
La formule
Revenu imposable = Revenu brut − Déductions avant impôt − Déduction forfaitaire (ou détaillée)
L’impôt fédéral est ensuite progressif : chaque fraction du revenu imposable est taxée au taux de sa propre tranche, puis les montants sont additionnés.
Taux effectif = Impôt fédéral ÷ Revenu brut
Exemple détaillé
Un contribuable célibataire gagne 85 000 $ et verse 5 000 $ sur un 401(k). Son AGI est de 80 000 $ ; après la déduction forfaitaire de 16 100 $, il reste 63 900 $ de revenu imposable.
- 10 % sur les premiers 12 400 $ = 1 240 $
- 12 % sur la fraction de 12 400 $ à 50 400 $ (38 000 $) = 4 560 $
- 22 % sur la fraction de 50 400 $ à 63 900 $ (13 500 $) = 2 970 $
Impôt fédéral sur le revenu total = 8 770 $, soit un taux effectif de 10,32 % du revenu brut, avec un taux marginal de 22 %.
Tranches de l’impôt fédéral sur le revenu 2026
| Taux | Célibataire | Mariés, déclaration commune | Chef de famille |
|---|---|---|---|
| 10 % | 0 $ – 12 400 $ | 0 $ – 24 800 $ | 0 $ – 17 700 $ |
| 12 % | 12 400 $ – 50 400 $ | 24 800 $ – 100 800 $ | 17 700 $ – 67 450 $ |
| 22 % | 50 400 $ – 105 700 $ | 100 800 $ – 211 400 $ | 67 450 $ – 105 700 $ |
| 24 % | 105 700 $ – 201 775 $ | 211 400 $ – 403 550 $ | 105 700 $ – 201 750 $ |
| 32 % | 201 775 $ – 256 225 $ | 403 550 $ – 512 450 $ | 201 750 $ – 256 200 $ |
| 35 % | 256 225 $ – 640 600 $ | 512 450 $ – 768 700 $ | 256 200 $ – 640 600 $ |
| 37 % | au-delà de 640 600 $ | au-delà de 768 700 $ | au-delà de 640 600 $ |
Les personnes mariées en déclaration séparée suivent le barème des célibataires jusqu’à 256 225 $, puis 35 % jusqu’à 384 350 $ et 37 % au-delà. Déduction forfaitaire : 16 100 $ pour un célibataire ou une déclaration séparée, 24 150 $ pour un chef de famille, 32 200 $ pour une déclaration commune.
Ce que cette estimation ne prend pas en compte
Les crédits d’impôt (crédit pour enfant, crédits pour études, EITC), la déduction forfaitaire supplémentaire des 65 ans et plus, les nouvelles déductions 2025–2028 pour les seniors, les pourboires et les heures supplémentaires, l’impôt minimum de remplacement (AMT) et les taux sur les plus-values ne sont pas inclus. Pour les États à barème progressif, c’est le taux effectif que vous saisissez qui s’applique.
Source : IRS, Revenue Procedure 2025-32 (revalorisations pour l’année d’imposition 2026), irs.gov.
Estimations fournies à titre indicatif, sans valeur de conseil financier.
Questions fréquentes
Quelles sont les tranches de l’impôt fédéral 2026 ?
En 2026, les taux sont de 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %. Pour un célibataire, la tranche à 12 % commence à 12 401 $, celle à 22 % à 50 401 $, celle à 24 % à 105 701 $, celle à 32 % à 201 776 $, celle à 35 % à 256 226 $ et celle à 37 % au-delà de 640 600 $. Pour les couples mariés en déclaration commune, les tranches sont environ deux fois plus larges.
Quel est le montant de la déduction forfaitaire 2026 ?
La déduction forfaitaire 2026 est de 16 100 $ pour les célibataires et les personnes mariées en déclaration séparée, de 24 150 $ pour les chefs de famille et de 32 200 $ pour les couples mariés en déclaration commune (IRS, Rev. Proc. 2025-32).
Quelle différence entre taux marginal et taux effectif ?
Le taux marginal est celui qui frappe votre dernier dollar de revenu imposable, c’est-à-dire votre tranche la plus haute. Le taux effectif correspond à l’impôt total divisé par le revenu total ; il est toujours plus bas, car les premiers dollars sont imposés à 10 % et 12 %.
Passer dans une tranche supérieure réduit-il mon revenu net ?
Non. Seule la part du revenu qui dépasse chaque seuil est imposée au taux supérieur : gagner plus vous laisse donc toujours davantage après impôt.
Faut-il détailler ses déductions ou prendre la déduction forfaitaire ?
Détaillez uniquement si vos dépenses déductibles (intérêts d’emprunt immobilier, impôts d’État et locaux plafonnés à 40 400 $ en 2026, dons aux œuvres et frais médicaux importants) dépassent votre déduction forfaitaire.
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