🇮🇳 Calcul de la GST indienne
Selon le lieu de fourniture, la taxe est partagée en deux ou perçue d’un seul bloc. Saisissez un montant, choisissez le taux et indiquez si la vente franchit la frontière d’un État – ou retrouvez le prix hors taxe d’un montant TTC.
Réponse rapide : GST = base imposable × taux. Par exemple, une GST de 18 % sur 10 000 ₹ s’élève à 1 800 ₹ : 900 ₹ de CGST et 900 ₹ de SGST au sein d’un même État, ou 1 800 ₹ d’IGST entre deux États. Le total atteint 11 800 ₹.
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Données : Calcul de la GST indienne
Résultat
Total GST incluse
11 800,00 ₹
1 800,00 ₹ de GST au taux de 18 %
| Base imposable | 10 000,00 ₹ |
| CGST (9 %) | 900,00 ₹ |
| SGST / UTGST (9 %) | 900,00 ₹ |
| Total de la GST | 1 800,00 ₹ |
| Total de la facture | 11 800,00 ₹ |
GST sur une base imposable de 10 000,00 ₹
| Taux | CGST | SGST | IGST | Total |
|---|---|---|---|---|
| 3 % | 150,00 ₹ | 150,00 ₹ | 300,00 ₹ | 10 300,00 ₹ |
| 5 % | 250,00 ₹ | 250,00 ₹ | 500,00 ₹ | 10 500,00 ₹ |
| 12 % | 600,00 ₹ | 600,00 ₹ | 1 200,00 ₹ | 11 200,00 ₹ |
| 18 % | 900,00 ₹ | 900,00 ₹ | 1 800,00 ₹ | 11 800,00 ₹ |
| 28 % | 1 400,00 ₹ | 1 400,00 ₹ | 2 800,00 ₹ | 12 800,00 ₹ |
| 40 % | 2 000,00 ₹ | 2 000,00 ₹ | 4 000,00 ₹ | 14 000,00 ₹ |
Comment se calcule la GST
La taxe indienne sur les biens et services (GST) s’applique à la base imposable d’une fourniture. Pour une vente au sein d’un même État, elle est partagée à parts égales entre l’Union (CGST) et l’État (SGST, ou UTGST dans un territoire de l’Union). Pour une vente entre États ou une importation, la totalité constitue la GST intégrée (IGST), perçue par l’Union.
GST = Base imposable × Taux ÷ 100 · CGST = SGST = GST ÷ 2 · Total = Base imposable + GST
Exemple : une prestation de 10 000 ₹ à 18 % fournie dans le Maharashtra → CGST de 900 ₹ + SGST de 900 ₹ = 1 800 ₹ de GST ; total de la facture : 11 800 ₹. Facturée à un client du Karnataka, elle donnerait lieu à la place à 1 800 ₹ d’IGST.
Retirer la GST (prix TTC)
Base imposable = Prix TTC ÷ (1 + Taux ÷ 100)
11 800 ₹ ÷ 1,18 = 10 000 ₹. Ne retranchez jamais 18 % du prix TTC : vous obtiendriez 9 676 ₹, ce qui est faux.
Les tranches de taux de GST
| Taux | Exemples de biens et services |
|---|---|
| 0 % | Produits frais, lait, services d’enseignement et de santé |
| 3 % | Or, argent et bijoux |
| 5 % | Denrées de base emballées, nombreux produits du quotidien |
| 18 % | La plupart des biens et services, dont les prestations des professions libérales |
| 40 % | Produits de luxe et produits nocifs |
Les tranches de 12 % et 28 % ont été en grande partie fusionnées dans celles de 5 % et 18 % à compter du 22 septembre 2025, mais restent proposées pour les articles encore concernés et les factures antérieures.
Conseils
- Vérifiez le code HSN ou SAC de votre produit ou service pour confirmer son taux.
- Les acheteurs immatriculés peuvent généralement récupérer, sous forme de crédit de taxe en amont, la GST payée sur leurs achats professionnels.
- C’est le lieu de fourniture, et pas seulement l’implantation du vendeur, qui détermine le choix entre CGST/SGST et IGST.
Estimations fournies à titre indicatif, qui ne constituent pas un conseil financier.
Questions fréquentes
Comment retirer la GST d’un prix TTC ?
Divisez le montant TTC par 1 plus le taux. 11 800 ₹ avec 18 % de GST ÷ 1,18 = 10 000 ₹ de base imposable : la GST vaut donc 1 800 ₹. Choisissez « Retirer la GST » ci-dessus pour faire le calcul automatiquement.
Quand applique-t-on la CGST + SGST plutôt que l’IGST ?
Si le fournisseur et le lieu de fourniture se trouvent dans le même État ou territoire de l’Union, la taxe est partagée à parts égales entre CGST et SGST (ou UTGST). Pour les fournitures entre États et pour les importations, la totalité est perçue au titre de l’IGST.
Quels sont les taux de GST actuels ?
Depuis le 22 septembre 2025, la plupart des biens et services relèvent d’un taux réduit de 5 % ou du taux normal de 18 %, avec 40 % pour les produits de luxe et les produits nocifs. Des taux spéciaux comme les 3 % sur l’or s’appliquent toujours, et les taux de 12 % et 28 % subsistent pour quelques articles et les factures antérieures.
La GST se calcule-t-elle sur le prix remisé ?
Oui : une remise indiquée sur la facture au moment de la fourniture réduit la base imposable, et la GST est donc calculée sur le prix après remise.
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