📈 Calculateur d’impôt sur les plus-values (États-Unis)
Le taux dépend de la durée de détention et de vos autres revenus de l’année. Indiquez les deux pour connaître l’impôt fédéral 2026 sur la vente d’actions, de fonds, de cryptomonnaies ou d’un bien immobilier.
Réponse rapide : Vendre 35 000 $ des actions achetées 20 000 $ dégage une plus-value de 15 000 $. Détenues plus d’un an, un contribuable célibataire ayant 75 000 $ d’autres revenus paie 2 250 $ (15 %) d’impôt fédéral sur les plus-values en 2026, contre 3 300 $ s’il les avait conservées un an ou moins.
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Données : Calculateur d’impôt sur les plus-values (États-Unis)
Résultat
Impôt sur les plus-values à long terme
2 250,00 $
15 % de votre plus-value de 15 000,00 $
| Prix de vente | 35 000,00 $ |
| Prix de revient | −20 000,00 $ |
| Plus-value | 15 000,00 $ |
| Impôt fédéral aux taux de 0/15/20 % | 2 250,00 $ |
| Impôt sur le revenu net de placement (3,8 %) | 0,00 $ |
| Impôt total sur la plus-value | 2 250,00 $ |
| Il vous reste | 32 750,00 $ |
- Imposé à 0 %
- 0 $
- Imposé à 15 %
- 15 000 $
- Imposé à 20 %
- 0 $
- Économie par rapport au court terme
- 1 050,00 $
Taux fédéraux 2026 pour les contribuables célibataires, avec la déduction forfaitaire. L’impôt de l’État et les taux des objets de collection (28 %) ou de la reprise d’amortissement immobilier (25 %) ne sont pas inclus.
Court terme ou long terme
| Court terme (un an ou moins) | Long terme (plus d’un an) | |
|---|---|---|
| Impôt fédéral sur le revenu | 3 300,00 $ | 2 250,00 $ |
| NIIT (3,8 %) | 0,00 $ | 0,00 $ |
| Impôt total | 3 300,00 $ | 2 250,00 $ |
| Taux effectif sur la plus-value | 22 % | 15 % |
Tranches des plus-values à long terme 2026 – célibataire
| Taux | Revenu imposable (plus-value comprise) |
|---|---|
| 0 % | jusqu’à 49 450 $ |
| 15 % | 49 450 $ – 545 500 $ |
| 20 % | plus de 545 500 $ |
| +3,8 % NIIT | MAGI supérieur à 200 000 $ |
Comment utiliser le calculateur
- Indiquez votre prix d’achat (prix de revient, commissions comprises) et votre prix de vente.
- Précisez si vous avez détenu l’actif plus d’un an.
- Saisissez vos autres revenus de l’année et votre situation déclarative : la plus-value s’ajoute par-dessus, ce qui détermine votre taux.
La formule
Plus-value = Prix de vente − Prix de revient
Court terme : impôt = impôt sur le revenu de (autres revenus + plus-value) − impôt sur le revenu des autres revenus seuls.
Long terme : la plus-value remplit les tranches à 0 %, 15 % et 20 % à partir de l’endroit où s’arrête votre revenu imposable ordinaire.
NIIT = 3,8 % × min(plus-value ; MAGI − seuil)
Exemple détaillé
Un contribuable célibataire qui gagne 75 000 $ vend 35 000 $ des actions qui lui avaient coûté 20 000 $ : une plus-value de 15 000 $. Après la déduction forfaitaire de 16 100 $, son revenu imposable ordinaire est de 58 900 $, déjà au-dessus du plafond de 49 450 $ de la tranche à 0 % : toute la plus-value est donc imposée à 15 %, soit 2 250 $. S’il avait gardé les actions un an ou moins, la plus-value aurait été imposée au taux de la tranche à 22 % : 3 300 $. Attendre lui fait économiser 1 050 $. Son MAGI de 90 000 $ reste sous 200 000 $ : pas de NIIT.
Taux d’imposition des plus-values à long terme en 2026
| Taux | Célibataire | Mariés, déclaration commune | Chef de famille | Mariés, déclaration séparée |
|---|---|---|---|---|
| 0 % | jusqu’à 49 450 $ | jusqu’à 98 900 $ | jusqu’à 66 200 $ | jusqu’à 49 450 $ |
| 15 % | 49 450 $ – 545 500 $ | 98 900 $ – 613 700 $ | 66 200 $ – 579 600 $ | 49 450 $ – 306 850 $ |
| 20 % | plus de 545 500 $ | plus de 613 700 $ | plus de 579 600 $ | plus de 306 850 $ |
Les seuils s’appliquent au revenu imposable, plus-value comprise. Les objets de collection sont imposés jusqu’à 28 % et la part non récupérée de l’amortissement immobilier jusqu’à 25 % ; le calculateur ne les modélise pas et n’inclut pas non plus l’impôt de l’État.
Sources : IRS, Rev. Proc. 2025-32, §4.03, et fiches IRS Topic No. 409 et 559 (irs.gov).
Estimations fournies à titre indicatif, et non des conseils financiers.
Questions fréquentes
Quelles sont les tranches d’imposition des plus-values à long terme en 2026 ?
En 2026, les plus-values à long terme sont imposées à 0 % jusqu’à 49 450 $ de revenu imposable pour un célibataire (98 900 $ en déclaration commune, 66 200 $ pour un chef de famille), à 15 % jusqu’à 545 500 $ (613 700 $ en commune, 579 600 $ pour un chef de famille) et à 20 % au-delà.
Comment sont imposées les plus-values à court terme ?
Les plus-values sur des actifs détenus un an ou moins sont imposées comme un revenu ordinaire, aux taux habituels du barème de 10 % à 37 %, en s’ajoutant à vos autres revenus.
Qu’est-ce que l’impôt de 3,8 % sur le revenu net de placement ?
La NIIT (net investment income tax) est un impôt supplémentaire de 3,8 % sur le plus petit de deux montants : votre revenu net de placement ou la part de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) qui dépasse 200 000 $ (célibataire ou chef de famille), 250 000 $ (mariés, déclaration commune) ou 125 000 $ (mariés, déclaration séparée). Ces seuils ne sont pas indexés sur l’inflation.
Comment éviter ou réduire l’impôt sur les plus-values ?
Conservez vos placements plus d’un an, réalisez des moins-values pour compenser vos gains, vendez une année de revenus faibles pour profiter de la tranche à 0 %, donnez des titres valorisés à une œuvre caritative et utilisez des comptes fiscalement avantageux. Par ailleurs, jusqu’à 250 000 $ (500 000 $ en commune) de plus-value sur la résidence principale sont exonérés si vous remplissez la règle des 2 ans sur 5.
Les moins-values peuvent-elles réduire mes impôts ?
Oui. Elles s’imputent d’abord sur les plus-values, puis sur les autres revenus dans la limite de 3 000 $ par an (1 500 $ pour les personnes mariées en déclaration séparée). Le solde non utilisé est reportable sur les années suivantes.
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