🧑💻 Calculadora del impuesto de autoempleo
Parte de la ganancia neta de tu Anexo C. Aplicamos la regla del 92,35 %, la base salarial del Seguro Social de 184.500 $ y los tramos de 2026, y repartimos el total en los cuatro pagos del Formulario 1040-ES.
Respuesta rápida: Con una ganancia neta de 80.000 $ por cuenta propia, un contribuyente soltero debe 11.303,64 $ de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (el 15,3 % de 73.880 $) más unos 5343,82 $ de impuesto federal sobre la renta de 2026: 16.647,46 $ en total, o 4161,87 $ en cada pago trimestral de impuesto estimado.
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Datos: Calculadora del impuesto de autoempleo
Resultado
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
11.303,64 $
el 15,3 % de 73.880,00 $ (el 92,35 % de tu ganancia neta)
| Seguro Social (12,4 %) | 9161,12 $ |
| Medicare (2,9 %) | 2142,52 $ |
| Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | 11.303,64 $ |
| Impuesto federal sobre la renta (2026) | 5343,82 $ |
| Total de impuestos federales | 16.647,46 $ |
- Pago trimestral de impuesto estimado
- 4161,87 $
- Deducción de la mitad del impuesto
- 5651,82 $
- Deducción QBI
- 11.649,64 $
- Ingreso tributable
- 46.598,54 $
- Tasa marginal del impuesto sobre la renta
- 12 %
- Tasa impositiva total
- 20,8 %
Reglas de 2026 para contribuyentes solteros, con la deducción estándar. No incluye impuestos estatales.
Pagos de impuesto estimado de 2026 (Formulario 1040-ES)
| Pago | Fecha de vencimiento | Importe |
|---|---|---|
| T1 | 15 de abril de 2026 | 4161,87 $ |
| T2 | 15 de junio de 2026 | 4161,87 $ |
| T3 | 15 de septiembre de 2026 | 4161,87 $ |
| T4 | 15 de enero de 2027 | 4161,87 $ |
Pagar en cuatro plazos iguales el 100 % del impuesto total del año pasado (el 110 % si tu ingreso bruto ajustado superó los 150.000 $) también evita la multa por pago insuficiente, aunque este año debas más.
Cómo se calcula tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
| Paso | Importe |
|---|---|
| Ganancias netas del trabajo por cuenta propia (× 92,35 %) | 73.880,00 $ |
| Seguro Social: 12,4 % hasta la base salarial de 184.500 $ | 9161,12 $ |
| Medicare: 2,9 % sin límite | 2142,52 $ |
| Mitad deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | −5651,82 $ |
Cómo usar la calculadora
- Introduce tu ganancia neta: ingresos del negocio menos gastos deducibles (línea 31 del Anexo C).
- Elige tu estado civil para la declaración e indica si quieres incluir la deducción del 20 % por ingreso calificado de negocio (QBI).
- Si además tienes un empleo, introduce tu salario del formulario W-2 y los impuestos retenidos en Otros ingresos y retenciones.
La fórmula del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Ganancias netas = Ganancia neta × 92,35 %
Impuesto = Ganancias netas × 12,4 % (hasta 184.500 $) + Ganancias netas × 2,9 %
La mitad de este impuesto se resta de tus ingresos antes de calcular el impuesto sobre la renta, que se obtiene después con los tramos de 2026 tras aplicar la deducción estándar y la deducción QBI.
Pago trimestral = (Impuesto sobre la renta + Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia − Retenciones) ÷ 4
Ejemplo resuelto
Una persona soltera que trabaja por cuenta propia obtiene una ganancia neta de 80.000 $ en 2026.
- Ganancias netas: 80.000 $ × 92,35 % = 73.880 $
- Seguro Social: 73.880 $ × 12,4 % = 9161,12 $; Medicare: 73.880 $ × 2,9 % = 2142,52 $
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia = 11.303,64 $; la mitad (5651,82 $) es deducible, así que el ingreso bruto ajustado es de 74.348,18 $
- Tras la deducción estándar de 16.100 $ y una deducción QBI de 11.649,64 $, el ingreso tributable es de 46.598,54 $ y el impuesto sobre la renta, de 5343,82 $
- Impuesto federal total: 16.647,46 $ → cuatro pagos estimados de 4161,87 $
Cifras de 2026
| Concepto | 2026 |
|---|---|
| Tasa del Seguro Social / base salarial | 12,4 % / 184.500 $ |
| Tasa de Medicare | 2,9 % (sin límite) |
| Impuesto Adicional del Medicare | 0,9 % por encima de 200.000 $ (solteros) · 250.000 $ (declaración conjunta) · 125.000 $ (por separado) |
| Ganancias netas mínimas para pagar el impuesto | 400 $ |
| Umbral de la deducción QBI | 201.750 $ (solteros) · 403.500 $ (declaración conjunta) |
La deducción QBI se aplica aquí de forma simplificada: es el 20 % del ingreso calificado (con un límite del 20 % del ingreso tributable) por debajo del umbral y se elimina gradualmente en los 75.000 $ siguientes (150.000 $ en declaración conjunta), como en un negocio de servicios sin empleados. No se incluyen las aportaciones para la jubilación ni el seguro médico de los trabajadores por cuenta propia, que reducen el impuesto sobre la renta.
Fuentes: instrucciones del Anexo SE y del Formulario 1040-ES del IRS, Rev. Proc. 2025-32 del IRS y base de cotización y prestaciones de 2026 de la SSA (irs.gov, ssa.gov).
Estimaciones con fines informativos, no asesoramiento financiero.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en 2026?
Es del 15,3 %: un 12,4 % de Seguro Social sobre las ganancias netas hasta la base salarial de 184.500 $, más un 2,9 % de Medicare sobre todas las ganancias netas. Por encima de 200.000 $ (250.000 $ si son casados con declaración conjunta y 125.000 $ si declaran por separado) se suma un 0,9 % de Impuesto Adicional del Medicare.
¿Por qué el impuesto se aplica sobre el 92,35 % de la ganancia?
Los empleados no pagan impuesto sobre la mitad de las cotizaciones FICA que aporta el empleador. Para reflejarlo, el IRS reduce la ganancia neta en un 7,65 % (la mitad del 15,3 %) antes de aplicar la tasa del 15,3 %.
¿Es deducible el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
La mitad, sí. La parte equivalente a la del empleador es una deducción que reduce tu ingreso bruto ajustado y, con él, el impuesto sobre la renta, aunque no reduce el propio impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Cuándo vencen los pagos trimestrales de impuesto estimado de 2026?
El 15 de abril de 2026, el 15 de junio de 2026, el 15 de septiembre de 2026 y el 15 de enero de 2027. Por lo general, debes hacer pagos de impuesto estimado si prevés deber 1000 $ o más al presentar la declaración.
¿Pago este impuesto si gano menos de 400 $?
No. Si tus ganancias netas del trabajo por cuenta propia son inferiores a 400 $, no debes este impuesto, aunque esos ingresos siguen sujetos al impuesto sobre la renta.
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