🧾 Calculadora del impuesto sobre los ingresos
Tu tramo no es tu tasa de impuesto. Indica tus ingresos, tu estado civil para la declaración y tus aportaciones antes de impuestos a un 401(k), una IRA o una HSA, y verás qué parte de cada dólar cae en cada tramo de 2026.
Respuesta rápida: Un contribuyente soltero que gana 85.000 $ y aporta 5000 $ antes de impuestos a un 401(k) tiene un ingreso tributable de 63.900 $ tras la deducción estándar de 16.100 $, y debe 8770 $ de impuesto federal sobre los ingresos de 2026: una tasa efectiva del 10,32 % dentro del tramo del 22 %.
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Datos: Calculadora del impuesto sobre los ingresos
Resultado
Impuesto federal sobre los ingresos de 2026
8770,00 $
tasa efectiva del 10,32% · tramo marginal del 22%
| Ingresos brutos | 85.000,00 $ |
| Deducciones antes de impuestos | −5000,00 $ |
| Ingreso bruto ajustado (AGI) | 80.000,00 $ |
| Deducción estándar | −16.100,00 $ |
| Ingreso tributable | 63.900,00 $ |
| Impuesto federal sobre los ingresos | 8770,00 $ |
- Tasa marginal
- 22%
- Tasa efectiva
- 10,32%
- Impuesto estatal de Texas
- 0,00 $
- Federal + estatal
- 8770,00 $
Tramos del IRS de 2026 para contribuyentes solteros. No se incluyen los créditos tributarios (como el crédito tributario por hijos), la deducción adicional para mayores de 65 años ni los impuestos locales.
Tu impuesto por tramos
| Tasa | Tramo | Ingreso gravado | Impuesto |
|---|---|---|---|
| 10% | 0 $ – 12.400 $ | 12.400,00 $ | 1240,00 $ |
| 12% | 12.400 $ – 50.400 $ | 38.000,00 $ | 4560,00 $ |
| 22% | 50.400 $ – 105.700 $ | 13.500,00 $ | 2970,00 $ |
| Total | 63.900,00 $ | 8770,00 $ |
Tramos de 2026 – soltero
| Tasa | Ingreso tributable |
|---|---|
| 10% | 0 $ – 12.400 $ |
| 12% | 12.400 $ – 50.400 $ |
| 22% | 50.400 $ – 105.700 $ |
| 24% | 105.700 $ – 201.775 $ |
| 32% | 201.775 $ – 256.225 $ |
| 35% | 256.225 $ – 640.600 $ |
| 37% | más de 640.600 $ |
De los ingresos brutos al ingreso tributable
- Elige tu estado civil para efectos de la declaración e introduce tus ingresos brutos anuales.
- Indica las deducciones antes de impuestos, como las aportaciones a un 401(k) tradicional, a una IRA tradicional o a una HSA: reducen tu ingreso bruto ajustado (AGI).
- Mantén la deducción estándar o cambia a deducciones detalladas e introduce su importe total.
- Si quieres, elige tu estado para sumar el impuesto estatal sobre los ingresos.
La fórmula
Ingreso tributable = Ingresos brutos − Deducciones antes de impuestos − Deducción estándar (o detallada)
Después, el impuesto federal se aplica de forma progresiva: cada porción del ingreso tributable paga la tasa de su propio tramo, y se suman todas las porciones.
Tasa efectiva = Impuesto federal ÷ Ingresos brutos
Ejemplo resuelto
Un contribuyente soltero gana 85.000 $ y aporta 5000 $ a un 401(k). Su AGI es de 80.000 $; al restar la deducción estándar de 16.100 $ quedan 63.900 $ de ingreso tributable.
- 10 % sobre los primeros 12.400 $ = 1240 $
- 12 % sobre el tramo de 12.400 $ a 50.400 $ (38.000 $) = 4560 $
- 22 % sobre el tramo de 50.400 $ a 63.900 $ (13.500 $) = 2970 $
Impuesto federal sobre los ingresos total = 8770 $, una tasa efectiva del 10,32 % de los ingresos brutos, con una tasa marginal del 22 %.
Tramos del impuesto federal sobre los ingresos de 2026
| Tasa | Soltero | Casados, declaración conjunta | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| 10 % | 0 $ – 12.400 $ | 0 $ – 24.800 $ | 0 $ – 17.700 $ |
| 12 % | 12.400 $ – 50.400 $ | 24.800 $ – 100.800 $ | 17.700 $ – 67.450 $ |
| 22 % | 50.400 $ – 105.700 $ | 100.800 $ – 211.400 $ | 67.450 $ – 105.700 $ |
| 24 % | 105.700 $ – 201.775 $ | 211.400 $ – 403.550 $ | 105.700 $ – 201.750 $ |
| 32 % | 201.775 $ – 256.225 $ | 403.550 $ – 512.450 $ | 201.750 $ – 256.200 $ |
| 35 % | 256.225 $ – 640.600 $ | 512.450 $ – 768.700 $ | 256.200 $ – 640.600 $ |
| 37 % | más de 640.600 $ | más de 768.700 $ | más de 640.600 $ |
Los casados que presentan declaraciones por separado usan los tramos de solteros hasta 256.225 $; después, el 35 % hasta 384.350 $ y el 37 % por encima. Deducción estándar: 16.100 $ para solteros o declaraciones por separado, 24.150 $ para cabezas de familia y 32.200 $ para declaraciones conjuntas.
Qué no incluye esta estimación
No se incluyen los créditos tributarios (crédito tributario por hijos, créditos educativos, EITC), la deducción estándar adicional para mayores de 65 años, las nuevas deducciones de 2025–2028 para personas mayores, propinas y horas extra, el impuesto mínimo alternativo ni las tasas sobre ganancias de capital. En los estados con tramos progresivos se usa la tasa efectiva que introduzcas.
Fuente: Procedimiento Tributario (Rev. Proc.) 2025-32 del IRS, ajustes por inflación del año tributario 2026, irs.gov.
Estimaciones con fines informativos, no asesoramiento financiero.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los tramos del impuesto federal de 2026?
En 2026 las tasas son del 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %. Para solteros, el tramo del 12 % empieza en 12.401 $, el del 22 % en 50.401 $, el del 24 % en 105.701 $, el del 32 % en 201.776 $, el del 35 % en 256.226 $ y el del 37 % por encima de 640.600 $. Para los casados que presentan una declaración conjunta, los tramos son aproximadamente el doble de anchos.
¿Cuál es la deducción estándar de 2026?
La deducción estándar de 2026 es de 16.100 $ para solteros y para casados que presentan declaraciones por separado, 24.150 $ para cabezas de familia y 32.200 $ para casados que presentan una declaración conjunta (Rev. Proc. 2025-32 del IRS).
¿En qué se diferencian la tasa marginal y la tasa efectiva?
La tasa marginal es la que paga tu último dólar de ingreso tributable, es decir, la de tu tramo más alto. La tasa efectiva es el impuesto total dividido entre tus ingresos totales, y siempre es menor, porque los primeros dólares tributan al 10 % y al 12 %.
¿Pasar a un tramo superior reduce lo que cobro neto?
No. Solo la parte de los ingresos que supera cada umbral tributa a la tasa más alta, así que ganar más siempre te deja más dinero después de impuestos.
¿Me conviene detallar las deducciones o tomar la deducción estándar?
Solo conviene detallar si tus gastos deducibles (intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales, con un tope de 40.400 $ en 2026, donativos benéficos y gastos médicos elevados) suman más que tu deducción estándar.
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