📈 Calculadora de impuesto sobre ganancias de capital
El tipo depende de cuánto tiempo conservaste el activo y de cuánto más ganas en el año. Indica ambos datos y verás el impuesto federal de 2026 por vender acciones, fondos, criptomonedas o inmuebles.
Respuesta rápida: Si vendes por 35.000 $ unas acciones que compraste por 20.000 $, obtienes una ganancia de 15.000 $. Con más de un año de tenencia, un contribuyente soltero con otros 75.000 $ de ingresos paga 2250 $ (15 %) de impuesto federal sobre ganancias de capital en 2026, frente a 3300 $ si las hubiera conservado un año o menos.
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Datos: Calculadora de impuesto sobre ganancias de capital
Resultado
Impuesto sobre ganancias de capital a largo plazo
2250,00 $
15 % de tu ganancia de 15.000,00 $
| Precio de venta | 35.000,00 $ |
| Base de costo | −20.000,00 $ |
| Ganancia de capital | 15.000,00 $ |
| Impuesto federal a los tipos del 0/15/20 % | 2250,00 $ |
| Impuesto sobre los ingresos netos de inversión (3,8 %) | 0,00 $ |
| Impuesto total sobre la ganancia | 2250,00 $ |
| Te quedas con | 32.750,00 $ |
- Tributa al 0 %
- 0 $
- Tributa al 15 %
- 15.000 $
- Tributa al 20 %
- 0 $
- Ahorro frente al corto plazo
- 1050,00 $
Tipos federales de 2026 para solteros con la deducción estándar. No incluye el impuesto estatal ni los tipos de los objetos de colección (28 %) o de la recuperación de la depreciación de inmuebles (25 %).
Corto plazo frente a largo plazo
| Corto plazo (1 año o menos) | Largo plazo (más de 1 año) | |
|---|---|---|
| Impuesto federal sobre la renta | 3300,00 $ | 2250,00 $ |
| NIIT (3,8 %) | 0,00 $ | 0,00 $ |
| Impuesto total | 3300,00 $ | 2250,00 $ |
| Tipo efectivo sobre la ganancia | 22 % | 15 % |
Tramos de ganancias de capital a largo plazo en 2026 – soltero
| Tipo | Ingreso imponible (incluida la ganancia) |
|---|---|
| 0 % | hasta 49.450 $ |
| 15 % | 49.450 $ – 545.500 $ |
| 20 % | más de 545.500 $ |
| +3,8 % NIIT | MAGI superior a 200.000 $ |
Cómo usar la calculadora
- Indica lo que pagaste (tu base de costo, comisiones incluidas) y el precio de venta.
- Elige si conservaste el activo más de un año.
- Introduce tus demás ingresos del año y tu estado civil para efectos de la declaración: la ganancia se suma encima de ellos, y eso decide tu tipo.
La fórmula
Ganancia de capital = Precio de venta − Base de costo
Corto plazo: impuesto = impuesto sobre el ingreso de (otros ingresos + ganancia) − impuesto sobre el ingreso de los otros ingresos solos.
Largo plazo: la ganancia va llenando los tramos del 0 %, 15 % y 20 % a partir del punto donde termina tu ingreso imponible ordinario.
NIIT = 3,8 % × mín.(ganancia; MAGI − umbral)
Ejemplo resuelto
Un contribuyente soltero que gana 75.000 $ vende por 35.000 $ unas acciones que le costaron 20.000 $: una ganancia de 15.000 $. Tras la deducción estándar de 16.100 $, su ingreso imponible ordinario es de 58.900 $, ya por encima del límite de 49.450 $ del tramo del 0 %, así que toda la ganancia tributa al 15 %: 2250 $. Si hubiera conservado las acciones un año o menos, la ganancia tributaría al tipo del tramo del 22 %: 3300 $. Esperar le ahorra 1050 $. Su MAGI de 90.000 $ no llega a 200.000 $, así que no paga NIIT.
Tipos del impuesto sobre ganancias de capital a largo plazo en 2026
| Tipo | Soltero | Casados, declaración conjunta | Cabeza de familia | Casados, declaraciones por separado |
|---|---|---|---|---|
| 0 % | hasta 49.450 $ | hasta 98.900 $ | hasta 66.200 $ | hasta 49.450 $ |
| 15 % | 49.450 $ – 545.500 $ | 98.900 $ – 613.700 $ | 66.200 $ – 579.600 $ | 49.450 $ – 306.850 $ |
| 20 % | más de 545.500 $ | más de 613.700 $ | más de 579.600 $ | más de 306.850 $ |
Los umbrales se refieren al ingreso imponible, incluida la ganancia. Los objetos de colección tributan hasta al 28 % y la depreciación no recuperada de inmuebles hasta al 25 %; la calculadora no los contempla y tampoco incluye el impuesto estatal.
Fuentes: IRS, Rev. Proc. 2025-32, §4.03, y temas tributarios n.º 409 y 559 (irs.gov).
Estimaciones con fines informativos, no asesoramiento financiero.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los tramos de las ganancias de capital a largo plazo en 2026?
En 2026, las ganancias a largo plazo tributan al 0 % hasta 49.450 $ de ingreso imponible para solteros (98.900 $ en declaración conjunta y 66.200 $ para cabeza de familia), al 15 % hasta 545.500 $ (613.700 $ en conjunta y 579.600 $ para cabeza de familia) y al 20 % por encima de esas cifras.
¿Cómo tributan las ganancias de capital a corto plazo?
Las ganancias de activos conservados un año o menos tributan como ingreso ordinario, a los tipos habituales de la escala, del 10 % al 37 %, y se suman encima de tus demás ingresos.
¿Qué es el impuesto del 3,8 % sobre los ingresos netos de inversión?
El NIIT es un 3,8 % adicional sobre la menor de dos cantidades: tus ingresos netos de inversión o el importe en que tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera 200.000 $ (soltero o cabeza de familia), 250.000 $ (casados, declaración conjunta) o 125.000 $ (casados, declaraciones por separado). Estos umbrales no se ajustan por inflación.
¿Cómo puedo evitar o reducir el impuesto sobre ganancias de capital?
Conserva las inversiones más de un año, realiza pérdidas para compensar ganancias, vende en un año de ingresos bajos para aprovechar el tramo del 0 %, dona acciones revalorizadas a una entidad benéfica y usa cuentas con ventajas fiscales. Además, si cumples la regla de 2 de los últimos 5 años, quedan excluidos hasta 250.000 $ (500.000 $ en conjunta) de ganancia por la venta de tu vivienda principal.
¿Las pérdidas de capital reducen mis impuestos?
Sí. Las pérdidas compensan primero las ganancias y después hasta 3000 $ al año (1500 $ si son casados que declaran por separado) de otros ingresos. Las pérdidas no aprovechadas se trasladan a años futuros.
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