🇮🇳 Calculadora de GST (India)
Que el impuesto se divida o se cobre de una sola vez depende del lugar de suministro. Introduce un importe, elige el tramo e indica si la venta cruza la frontera de un estado, o bien desglosa un precio con GST incluido.
Respuesta rápida: GST = base imponible × tipo. Por ejemplo, el GST del 18 % sobre 10.000 ₹ es de 1800 ₹, que se divide en 900 ₹ de CGST y 900 ₹ de SGST dentro de un mismo estado, o se cobra como 1800 ₹ de IGST entre estados, para un total de 11.800 ₹.
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Datos: Calculadora de GST (India)
Resultado
Total con GST
11.800,00 ₹
1800,00 ₹ de GST al 18 %
| Base imponible | 10.000,00 ₹ |
| CGST (9 %) | 900,00 ₹ |
| SGST / UTGST (9 %) | 900,00 ₹ |
| GST total | 1800,00 ₹ |
| Total de la factura | 11.800,00 ₹ |
GST sobre una base imponible de 10.000,00 ₹
| Tipo | CGST | SGST | IGST | Total |
|---|---|---|---|---|
| 3% | 150,00 ₹ | 150,00 ₹ | 300,00 ₹ | 10.300,00 ₹ |
| 5% | 250,00 ₹ | 250,00 ₹ | 500,00 ₹ | 10.500,00 ₹ |
| 12% | 600,00 ₹ | 600,00 ₹ | 1200,00 ₹ | 11.200,00 ₹ |
| 18% | 900,00 ₹ | 900,00 ₹ | 1800,00 ₹ | 11.800,00 ₹ |
| 28% | 1400,00 ₹ | 1400,00 ₹ | 2800,00 ₹ | 12.800,00 ₹ |
| 40% | 2000,00 ₹ | 2000,00 ₹ | 4000,00 ₹ | 14.000,00 ₹ |
Cómo se calcula el GST
El impuesto sobre bienes y servicios (GST) de la India grava la base imponible de cada suministro. En una venta dentro de un mismo estado se reparte a partes iguales entre el Gobierno central (CGST) y el estado (SGST, o UTGST en un territorio de la Unión). En una venta entre estados o en una importación, el importe completo es GST integrado (IGST) y lo recauda el Gobierno central.
GST = Base imponible × Tipo ÷ 100 · CGST = SGST = GST ÷ 2 · Total = Base imponible + GST
Ejemplo: un servicio de 10.000 ₹ al 18 % dentro de Maharashtra → CGST 900 ₹ + SGST 900 ₹ = 1800 ₹ de GST; total de la factura, 11.800 ₹. Si se factura a un cliente de Karnataka, serían 1800 ₹ de IGST.
GST inverso (precios con impuesto incluido)
Base imponible = Precio con GST ÷ (1 + Tipo ÷ 100)
11.800 ₹ ÷ 1,18 = 10.000 ₹. No restes nunca el 18 % del precio con impuesto incluido: obtendrías 9676 ₹, que es incorrecto.
Tramos del GST
| Tipo | Productos habituales |
|---|---|
| 0 % | Productos frescos, leche, servicios de educación y sanidad |
| 3 % | Oro, plata y joyería |
| 5 % | Alimentos básicos envasados y muchos productos de uso diario |
| 18 % | La mayoría de los bienes y servicios, incluidos los servicios profesionales |
| 40 % | Artículos de lujo y bienes nocivos |
Los tramos del 12 % y del 28 % se integraron en su mayor parte en los del 5 % y el 18 % a partir del 22 de septiembre de 2025, pero siguen disponibles para los artículos que aún los tienen y para facturas anteriores.
Consejos
- Consulta el código HSN o SAC de tu producto o servicio para confirmar su tipo.
- Los compradores registrados suelen poder deducir como crédito fiscal el GST pagado en sus compras empresariales.
- Lo que decide entre CGST/SGST e IGST es el lugar de suministro, no solo la ubicación del vendedor.
Estimaciones con fines informativos, no asesoramiento financiero ni fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se quita el GST de un precio con impuesto incluido?
Divide el importe con GST entre 1 más el tipo. 11.800 ₹ con un 18 % de GST incluido ÷ 1,18 = 10.000 ₹ de base imponible, así que el GST es de 1800 ₹. Elige «Quitar el GST» arriba y la calculadora lo hace por ti.
¿Cuándo se cobra CGST + SGST en lugar de IGST?
Si el proveedor y el lugar de suministro están en el mismo estado o territorio de la Unión, el impuesto se reparte a partes iguales entre CGST y SGST (o UTGST). En los suministros entre estados y en las importaciones, el importe completo se cobra como IGST.
¿Cuáles son los tramos actuales del GST?
Desde el 22 de septiembre de 2025, la mayoría de los bienes y servicios tributan a un tipo reducido del 5 % o a un tipo general del 18 %, con un 40 % para artículos de lujo y bienes nocivos. Siguen existiendo tipos especiales, como el 3 % del oro, y el 12 % y el 28 % se mantienen para algunos artículos y facturas anteriores.
¿Se aplica el GST sobre el precio con descuento?
Sí. Un descuento que figure en la factura en el momento del suministro reduce la base imponible, de modo que el GST se calcula sobre el precio ya descontado.
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