🧑💻 Calculadora de imposto sobre trabalho autônomo dos EUA
Parta do lucro líquido do seu Schedule C. Aplicamos a regra dos 92,35%, o teto de US$ 184.500 do Social Security e as faixas de 2026, e dividimos a conta em quatro pagamentos do 1040-ES.
Resposta rápida: Com US$ 80.000 de lucro líquido como autônomo, uma pessoa que declara como solteira deve US$ 11.303,64 de imposto sobre o trabalho autônomo (15,3% de US$ 73.880) mais cerca de US$ 5.343,82 de imposto de renda federal de 2026 – US$ 16.647,46 no total, ou US$ 4.161,87 por pagamento trimestral estimado.
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Dados: Calculadora de imposto sobre trabalho autônomo dos EUA
Resultado
Imposto sobre o trabalho autônomo
$ 11.303,64
15,3% de $ 73.880,00 (92,35% do seu lucro líquido)
| Social Security (12,4%) | $ 9.161,12 |
| Medicare (2,9%) | $ 2.142,52 |
| Imposto sobre o trabalho autônomo | $ 11.303,64 |
| Imposto de renda federal (2026) | $ 5.343,82 |
| Imposto federal total | $ 16.647,46 |
- Pagamento trimestral estimado
- $ 4.161,87
- Dedução da metade do imposto SE
- $ 5.651,82
- Dedução QBI
- $ 11.649,64
- Renda tributável
- $ 46.598,54
- Alíquota marginal do imposto de renda
- 12%
- Alíquota total
- 20,8%
Regras de 2026 para solteiros que usam a dedução padrão. Impostos estaduais não incluídos.
Pagamentos de imposto estimado de 2026 (Formulário 1040-ES)
| Pagamento | Vencimento | Valor |
|---|---|---|
| 1º trimestre | 15 de abril de 2026 | $ 4.161,87 |
| 2º trimestre | 15 de junho de 2026 | $ 4.161,87 |
| 3º trimestre | 15 de setembro de 2026 | $ 4.161,87 |
| 4º trimestre | 15 de janeiro de 2027 | $ 4.161,87 |
Pagar em quatro parcelas iguais 100% do imposto total do ano anterior (110% se sua AGI passou de US$ 150.000) também evita a multa por pagamento insuficiente, mesmo que você deva mais neste ano.
Como é calculado seu imposto sobre o trabalho autônomo
| Etapa | Valor |
|---|---|
| Rendimentos líquidos do trabalho autônomo (× 92,35%) | $ 73.880,00 |
| Social Security: 12,4% até o teto de $ 184.500 | $ 9.161,12 |
| Medicare: 2,9% sem teto | $ 2.142,52 |
| Metade dedutível do imposto SE | −$ 5.651,82 |
Como usar a calculadora
- Informe o lucro líquido – receita do negócio menos despesas dedutíveis (linha 31 do Schedule C).
- Escolha a forma de declaração e se quer incluir a dedução de 20% sobre a renda empresarial qualificada (QBI).
- Se você também tem emprego, informe o salário W-2 e o imposto retido em Outras rendas e retenções.
A fórmula do imposto sobre o trabalho autônomo
Rendimentos líquidos = Lucro líquido × 92,35%
Imposto SE = Rendimentos líquidos × 12,4% (até US$ 184.500) + Rendimentos líquidos × 2,9%
Metade do imposto SE é deduzida da renda antes do imposto de renda. O imposto de renda usa então as faixas de 2026, depois da dedução padrão e da dedução QBI.
Pagamento trimestral = (Imposto de renda + Imposto SE − Retenções) ÷ 4
Exemplo resolvido
Um freelancer solteiro tem US$ 80.000 de lucro líquido em 2026.
- Rendimentos líquidos: US$ 80.000 × 92,35% = US$ 73.880
- Social Security: US$ 73.880 × 12,4% = US$ 9.161,12; Medicare: US$ 73.880 × 2,9% = US$ 2.142,52
- Imposto SE = US$ 11.303,64; metade (US$ 5.651,82) é dedutível, então a AGI é de US$ 74.348,18
- Depois da dedução padrão de US$ 16.100 e de uma dedução QBI de US$ 11.649,64, a renda tributável é de US$ 46.598,54 e o imposto de renda, de US$ 5.343,82
- Imposto federal total de US$ 16.647,46 → quatro pagamentos estimados de US$ 4.161,87
Valores de 2026
| Item | 2026 |
|---|---|
| Alíquota / teto do Social Security | 12,4% / US$ 184.500 |
| Alíquota do Medicare | 2,9% (sem teto) |
| Additional Medicare Tax | 0,9% acima de US$ 200.000 solteiro · US$ 250.000 conjunta · US$ 125.000 separada |
| Rendimento líquido mínimo para o imposto SE | US$ 400 |
| Limite da dedução QBI | US$ 201.750 solteiro · US$ 403.500 conjunta |
A dedução QBI está simplificada: abaixo do limite, é de 20% da renda qualificada (até 20% da renda tributável) e vai sendo eliminada nos US$ 75.000 seguintes (US$ 150.000 na declaração conjunta), como para uma empresa de serviços sem empregados. Contribuições para aposentadoria e o seguro-saúde do autônomo, que reduzem o imposto de renda, não estão incluídos.
Fontes: instruções do Schedule SE e do Formulário 1040-ES do IRS, IRS Rev. Proc. 2025-32 e teto de contribuição de 2026 da SSA (irs.gov, ssa.gov).
Estimativas para fins informativos, não constituem consultoria financeira.
Perguntas frequentes
Qual é a alíquota do self-employment tax em 2026?
É de 15,3%: 12,4% de Social Security sobre os rendimentos líquidos até o teto de US$ 184.500, mais 2,9% de Medicare sobre todos os rendimentos líquidos. Acima de US$ 200.000 (US$ 250.000 para casados com declaração conjunta, US$ 125.000 com declaração separada) incide ainda a Additional Medicare Tax de 0,9%.
Por que o imposto incide sobre 92,35% do lucro?
Empregados não pagam imposto sobre a metade do FICA que cabe ao empregador. Para reproduzir isso, o IRS reduz o lucro líquido em 7,65% (metade de 15,3%) antes de aplicar a alíquota de 15,3%.
O self-employment tax é dedutível?
Metade dele, sim. A metade equivalente à parte do empregador é uma dedução que reduz a renda sujeita ao imposto de renda, embora não diminua o próprio imposto sobre o trabalho autônomo.
Quando vencem os pagamentos trimestrais estimados de 2026?
Em 15 de abril de 2026, 15 de junho de 2026, 15 de setembro de 2026 e 15 de janeiro de 2027. Em geral, você precisa fazer pagamentos estimados se espera dever US$ 1.000 ou mais ao entregar a declaração.
Pago self-employment tax se ganhar menos de US$ 400?
Não. Se seus rendimentos líquidos como autônomo forem inferiores a US$ 400, não há imposto sobre o trabalho autônomo, mas a renda continua sujeita ao imposto de renda.
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