🇮🇳 Calculadora de GST da Índia
Se o imposto é dividido ou cobrado de uma vez depende do local da operação. Informe um valor, escolha a alíquota e diga se a venda atravessa a divisa entre estados – ou extraia o imposto de um preço com GST incluído.
Resposta rápida: GST = base de cálculo × alíquota. Por exemplo, GST de 18% sobre ₹ 10.000 é ₹ 1.800 – dividido em ₹ 900 de CGST e ₹ 900 de SGST dentro de um estado, ou ₹ 1.800 de IGST entre estados – num total de ₹ 11.800.
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Dados: Calculadora de GST da Índia
Resultado
Total com GST
₹ 11.800,00
₹ 1.800,00 de GST à alíquota de 18%
| Base de cálculo | ₹ 10.000,00 |
| CGST (9%) | ₹ 900,00 |
| SGST / UTGST (9%) | ₹ 900,00 |
| Total de GST | ₹ 1.800,00 |
| Total da nota fiscal | ₹ 11.800,00 |
GST sobre uma base de cálculo de ₹ 10.000,00
| Alíquota | CGST | SGST | IGST | Total |
|---|---|---|---|---|
| 3% | ₹ 150,00 | ₹ 150,00 | ₹ 300,00 | ₹ 10.300,00 |
| 5% | ₹ 250,00 | ₹ 250,00 | ₹ 500,00 | ₹ 10.500,00 |
| 12% | ₹ 600,00 | ₹ 600,00 | ₹ 1.200,00 | ₹ 11.200,00 |
| 18% | ₹ 900,00 | ₹ 900,00 | ₹ 1.800,00 | ₹ 11.800,00 |
| 28% | ₹ 1.400,00 | ₹ 1.400,00 | ₹ 2.800,00 | ₹ 12.800,00 |
| 40% | ₹ 2.000,00 | ₹ 2.000,00 | ₹ 4.000,00 | ₹ 14.000,00 |
Como o GST é calculado
O Imposto sobre Bens e Serviços da Índia incide sobre a base de cálculo de cada operação. Numa venda dentro do mesmo estado, ele é dividido igualmente entre o governo central (CGST) e o estado (SGST, ou UTGST num território da União). Numa venda interestadual ou importação, o valor inteiro é GST integrado (IGST), arrecadado pelo governo central.
GST = Base de cálculo × Alíquota ÷ 100 · CGST = SGST = GST ÷ 2 · Total = Base de cálculo + GST
Exemplo: um serviço de ₹ 10.000 a 18% dentro de Maharashtra → CGST ₹ 900 + SGST ₹ 900 = ₹ 1.800 de GST; total da nota ₹ 11.800. Faturado para um cliente em Karnataka, seriam ₹ 1.800 de IGST.
GST reverso (preços com imposto incluído)
Base de cálculo = Preço com imposto ÷ (1 + Alíquota ÷ 100)
₹ 11.800 ÷ 1,18 = ₹ 10.000. Nunca subtraia 18% do preço com imposto – isso daria ₹ 9.676, o que está errado.
Faixas de alíquota do GST
| Alíquota | Itens típicos |
|---|---|
| 0% | Hortifrútis frescos, leite, serviços de educação e saúde |
| 3% | Ouro, prata e joias |
| 5% | Alimentos básicos embalados, muitos itens de uso diário |
| 18% | A maioria dos bens e serviços, inclusive serviços profissionais |
| 40% | Bens de luxo e nocivos |
As faixas de 12% e 28% foram em grande parte absorvidas pelas de 5% e 18% a partir de 22 de setembro de 2025, mas continuam disponíveis para os itens restantes e notas fiscais anteriores.
Dicas
- Confira o código HSN ou SAC do seu produto ou serviço para confirmar a alíquota.
- Compradores registrados geralmente podem tomar crédito do GST pago nas compras da empresa.
- É o local da operação, e não apenas a localização do vendedor, que define entre CGST/SGST e IGST.
Estimativas para fins educativos, não constituem aconselhamento financeiro nem tributário.
Perguntas frequentes
Como retirar o GST de um preço com imposto incluído?
Divida o valor com imposto por 1 mais a alíquota. ₹ 11.800 com 18% de GST incluído ÷ 1,18 = ₹ 10.000 de base de cálculo, então o GST é ₹ 1.800. Escolha "Retirar GST" acima para fazer essa conta.
Quando se cobra CGST + SGST em vez de IGST?
Se o fornecedor e o local da operação ficam no mesmo estado ou território da União, o imposto é dividido igualmente em CGST e SGST (ou UTGST). Nas operações entre estados e nas importações, o valor integral é cobrado como IGST.
Quais são as alíquotas atuais do GST?
Desde 22 de setembro de 2025, a maioria dos bens e serviços se enquadra na alíquota reduzida de 5% ou na alíquota padrão de 18%, com 40% para bens de luxo e nocivos. Alíquotas especiais, como 3% sobre o ouro, continuam valendo, e 12% e 28% permanecem para alguns itens e notas fiscais antigas.
O GST incide sobre o preço com desconto?
Sim. Um desconto que consta da nota fiscal no momento da operação reduz a base de cálculo, então o GST é calculado sobre o preço já descontado.
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