Налог на добавленную стоимость – самый распространенный в мире налог на потребление. Наш калькулятор НДС охватывает 177 стран и территорий, где действует такой налог, – под разными названиями: НДС, налог на товары и услуги и другими. Основная ставка, которая применяется к большинству товаров и услуг, составляет от 4,5% до 27%. В таблице ниже собраны все ставки, с которыми работает калькулятор, с датой последнего изменения и источниками, которые мы проверили.
Главные цифры
- Самые высокие ставки: Венгрия (27%), Финляндия (25,5%), Хорватия (25%), Дания (25%), Фарерские острова (25%), Норвегия (25%) и Швеция (25%).
- Самые низкие ставки: Андорра (4,5%), Бутан (5%), Канада (5%), Джерси (5%), Оман (5%), Тайвань (5%), ОАЭ (5%) и Йемен (5%).
- Типичная ставка: медианная основная ставка – 16%, средняя – 15,9%; в 42 странах ставка составляет 20% или больше.
- Европейский союз: ставки 27 государств – членов ЕС находятся в диапазоне от 17% (Люксембург) до 27% (Венгрия), в среднем 21,9%.
- Страны Персидского залива: ОАЭ (5%), Саудовская Аравия (15%), Бахрейн (10%) и Оман (5%); в Катаре и Кувейте НДС нет.
Основные ставки НДС и налога на товары и услуги по странам
Отсортируйте таблицу по ставке или выберите регион. Ссылка «Открыть» загружает калькулятор НДС со ставкой и валютой этой страны: можно сразу начислить НДС на сумму или выделить его из нее.
Показано стран: 177 из 177
| Последнее изменение (вступило в силу) | Источники | Калькулятор | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Албания | Европа | 20% | 2007 (не проверено) | источник | Открыть |
| Алжир | Ближний Восток и Северная Африка | 19% | 1 января 2017 (17% → 19%) – пониженная ставка 9% | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Андорра | Европа | 4,5% | 1 января 2013 (введен общий косвенный налог) – общая ставка этого налога | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Ангола | Африка южнее Сахары | 14% | 1 октября 2019 (введен НДС) | источник | Открыть |
| Антигуа и Барбуда | Латинская Америка и Карибский бассейн | 17% | 1 января 2024 (15% → 17%) – налог с продаж Антигуа и Барбуды; объявленное на 2026 год временное снижение не учтено | источник | Открыть |
| Аргентина | Латинская Америка и Карибский бассейн | 21% | 1995 | источник | Открыть |
| Армения | Европа | 20% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Австралия | Азиатско-Тихоокеанский регион | 10% | 1 июля 2000 (введен налог на товары и услуги) – налог на товары и услуги | источник | Открыть |
| Австрия | Европа | 20% | 1984 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Азербайджан | Европа | 18% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Багамы | Латинская Америка и Карибский бассейн | 10% | 1 января 2022 (12% → 10%) | источник | Открыть |
| Бахрейн | Ближний Восток и Северная Африка | 10% | 1 января 2022 (5% → 10%) | источник | Открыть |
| Бангладеш | Азиатско-Тихоокеанский регион | 15% | 1 июля 2019 (Закон об НДС и дополнительном сборе 2012 года) | источник | Открыть |
| Барбадос | Латинская Америка и Карибский бассейн | 17,5% | 2011 (15% → 17,5%) | источник | Открыть |
| Беларусь | Европа | 20% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Бельгия | Европа | 21% | 1996 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Белиз | Латинская Америка и Карибский бассейн | 12,5% | до 2020 года (не проверено) – налог на товары и услуги один источник | источник | Открыть |
| Бенин | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Бутан | Азиатско-Тихоокеанский регион | 5% | 1 января 2026 (введен налог на товары и услуги) – налог на товары и услуги, заменил налог с продаж | источник | Открыть |
| Боливия | Латинская Америка и Карибский бассейн | 13% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Босния и Герцеговина | Европа | 17% | 1 января 2006 (введен НДС) | источник | Открыть |
| Ботсвана | Африка южнее Сахары | 14% | 1 апреля 2022 (12% → 14%) | источник | Открыть |
| Болгария | Европа | 20% | 1999 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Буркина-Фасо | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Бурунди | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) один источник | источник | Открыть |
| Камбоджа | Азиатско-Тихоокеанский регион | 10% | 1999 (введен НДС) | источник | Открыть |
| Камерун | Африка южнее Сахары | 19,25% | до 2020 года (не проверено) – 17,5% + надбавка 10% = 19,25% | источник | Открыть |
| Канада | Северная Америка | 5% | 1 января 2008 (федеральный налог на товары и услуги 6% → 5%) – только федеральный налог; в зависимости от провинции добавляется провинциальный налог с продаж или действует единый гармонизированный налог 13–15% | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Кабо-Верде | Африка южнее Сахары | 15% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| ЦАР | Африка южнее Сахары | 19% | до 2020 года (не проверено) один источник | источник | Открыть |
| Чад | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) – данные источника последний раз пересматривались в 2024 году | источник | Открыть |
| Чили | Латинская Америка и Карибский бассейн | 19% | октябрь 2003 | источник | Открыть |
| Китай | Азиатско-Тихоокеанский регион | 13% | 1 апреля 2019 (16% → 13%) – для других категорий ставки 9% и 6% | источник | Открыть |
| Колумбия | Латинская Америка и Карибский бассейн | 19% | 1 января 2017 (16% → 19%) | источник | Открыть |
| ДР Конго | Африка южнее Сахары | 16% | 1 января 2012 (введен НДС) | источник | Открыть |
| Республика Конго | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) – 18% плюс надбавка 5% к сумме НДС (фактически 18,9%) | источник | Открыть |
| Острова Кука | Азиатско-Тихоокеанский регион | 15% | 1 апреля 2014 (12,5% → 15%) | источник | Открыть |
| Коста-Рика | Латинская Америка и Карибский бассейн | 13% | 1 июля 2019 (НДС заменил налог с продаж) | источник | Открыть |
| Кот-д’Ивуар | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Хорватия | Европа | 25% | 1 марта 2012 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Кипр | Европа | 19% | 13 января 2014 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Чехия | Европа | 21% | 1 января 2013 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Дания | Европа | 25% | 1992 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Джибути | Ближний Восток и Северная Африка | 10% | 1 января 2015 (7% → 10%) | источник | Открыть |
| Доминика | Латинская Америка и Карибский бассейн | 15% | до 2020 года (не проверено) – данные только агрегаторов один источник | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Доминиканская Республика | Латинская Америка и Карибский бассейн | 18% | до 2020 года (не проверено) – налог на передачу промышленных товаров и услуги | источник | Открыть |
| Эквадор | Латинская Америка и Карибский бассейн | 15% | 1 апреля 2024 (12% → 15%) | источник | Открыть |
| Египет | Ближний Восток и Северная Африка | 14% | 1 июля 2017 (13% → 14%) | источник | Открыть |
| Сальвадор | Латинская Америка и Карибский бассейн | 13% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Экваториальная Гвинея | Африка южнее Сахары | 15% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Эстония | Европа | 24% | 1 июля 2025 (22% → 24%) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Эсватини | Африка южнее Сахары | 15% | 1 апреля 2018 (14% → 15%) | источник | Открыть |
| Эфиопия | Африка южнее Сахары | 15% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Фарерские острова | Европа | 25% | до 2020 года (не проверено) – фарерский НДС | источник | Открыть |
| Фиджи | Азиатско-Тихоокеанский регион | 12,5% | 1 августа 2025 (15% → 12,5%) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Финляндия | Европа | 25,5% | 1 сентября 2024 (24% → 25,5%) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Франция | Европа | 20% | 1 января 2014 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Габон | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Гамбия | Африка южнее Сахары | 15% | 2013 (введен НДС) | источник | Открыть |
| Грузия | Европа | 18% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Германия | Европа | 19% | 1 января 2021 (временная ставка 16% на июль–декабрь 2020 года больше не действует) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Гана | Африка южнее Сахары | 15% | 1 января 2026 (Закон об НДС 2025 года, закон № 1151: сборы реорганизованы) – НДС 15% плюс сбор на национальное медицинское страхование 2,5% и сбор в фонд образования 2,5% (всего около 20% в счете) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Греция | Европа | 24% | 1 июня 2016 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Гренада | Латинская Америка и Карибский бассейн | 15% | до 2020 года (не проверено) – данные только агрегаторов один источник | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Гватемала | Латинская Америка и Карибский бассейн | 12% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Гвинея | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) один источник | источник | Открыть |
| Гвинея-Бисау | Африка южнее Сахары | 19% | 1 января 2025 (НДС заменил налог с продаж) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Гайана | Латинская Америка и Карибский бассейн | 14% | 2017 (16% → 14%) | источник | Открыть |
| Гаити | Латинская Америка и Карибский бассейн | 10% | до 2020 года (не проверено) – налог с оборота один источник | источник | Открыть |
| Гондурас | Латинская Америка и Карибский бассейн | 15% | до 2020 года (не проверено) – налог с продаж | источник | Открыть |
| Венгрия | Европа | 27% | 1 января 2012 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Исландия | Европа | 24% | 1 января 2015 | источник | Открыть |
| Индия | Азиатско-Тихоокеанский регион | 18% | 22 сентября 2025 (упрощение налога на товары и услуги: 5% / 18% / 40%) – основная ставка налога на товары и услуги (9% в бюджет страны + 9% в бюджет штата); другие ставки 5% и 40% | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Индонезия | Азиатско-Тихоокеанский регион | 12% | 1 января 2025 (11% → 12%) – большинство товаров и услуг, кроме предметов роскоши, фактически облагается по ставке 11% за счет уменьшенной налоговой базы | источник | Открыть |
| Иран | Ближний Восток и Северная Африка | 10% | 2024 (бюджет 1403 года, 9% → 10%) – ставки бюджетов 1404 и 1405 годов не проверены один источник | источник | Открыть |
| Ирландия | Европа | 23% | 1 марта 2021 (временная ставка 21% больше не действует) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Остров Мэн | Европа | 20% | 4 января 2011 | источник | Открыть |
| Израиль | Ближний Восток и Северная Африка | 18% | 1 января 2025 (17% → 18%) | источник | Открыть |
| Италия | Европа | 22% | 1 октября 2013 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Ямайка | Латинская Америка и Карибский бассейн | 15% | до 2020 года (не проверено) – общий налог на потребление | источник | Открыть |
| Япония | Азиатско-Тихоокеанский регион | 10% | 1 октября 2019 (8% → 10%) – налог на потребление; пониженная ставка 8% | источник | Открыть |
| Джерси | Европа | 5% | 2011 (3% → 5%) – налог на товары и услуги | источник | Открыть |
| Иордания | Ближний Восток и Северная Африка | 16% | до 2020 года (не проверено) – общий налог с продаж (по типу НДС) | источник | Открыть |
| Казахстан | Азиатско-Тихоокеанский регион | 16% | 1 января 2026 (12% → 16%, новый Налоговый кодекс) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Кения | Африка южнее Сахары | 16% | 1 января 2021 (временная ставка 14% больше не действует) | источник | Открыть |
| Кирибати | Азиатско-Тихоокеанский регион | 12,5% | 2014 (введен НДС) | источник | Открыть |
| Косово | Европа | 18% | 1 сентября 2015 | источник | Открыть |
| Киргизия | Азиатско-Тихоокеанский регион | 12% | до 2020 года (не проверено) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Лаос | Азиатско-Тихоокеанский регион | 10% | не проверено | источник | Открыть |
| Латвия | Европа | 21% | 1 июля 2012 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Ливан | Ближний Восток и Северная Африка | 11% | 2018 (10% → 11%) | источник | Открыть |
| Лесото | Африка южнее Сахары | 15% | 2018 (14% → 15%, не проверено) – в более старых региональных источниках указано 14% один источник | источник | Открыть |
| Лихтенштейн | Европа | 8,1% | 1 января 2024 (7,7% → 8,1%) – как в Швейцарии | источник | Открыть |
| Литва | Европа | 21% | 2009 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Люксембург | Европа | 17% | 1 января 2024 (временная ставка 16% больше не действует) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Мадагаскар | Африка южнее Сахары | 20% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Малави | Африка южнее Сахары | 17,5% | 31 декабря 2025 (16,5% → 17,5%) | источник | Открыть |
| Мальдивы | Азиатско-Тихоокеанский регион | 8% | 1 января 2023 (6% → 8%) – общая ставка налога на товары и услуги; в туризме 17% | источник | Открыть |
| Мали | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Мальта | Европа | 18% | 2004 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Мавритания | Ближний Восток и Северная Африка | 16% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Маврикий | Африка южнее Сахары | 15% | 2002 | источник | Открыть |
| Мексика | Латинская Америка и Карибский бассейн | 16% | 1 января 2010 – 8% в северном приграничном регионе | источник | Открыть |
| Молдова | Европа | 20% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Монако | Европа | 20% | 1 января 2014 (как во Франции) | источник | Открыть |
| Монголия | Азиатско-Тихоокеанский регион | 10% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Черногория | Европа | 21% | 1 января 2018 (19% → 21%) | источник | Открыть |
| Марокко | Ближний Восток и Северная Африка | 20% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Мозамбик | Африка южнее Сахары | 16% | 1 января 2023 (17% → 16%) | источник | Открыть |
| Намибия | Африка южнее Сахары | 15% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Непал | Азиатско-Тихоокеанский регион | 13% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Нидерланды | Европа | 21% | 1 октября 2012 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Новая Каледония | Азиатско-Тихоокеанский регион | 11% | 1 октября 2018 (введен общий налог на потребление) | источник | Открыть |
| Новая Зеландия | Азиатско-Тихоокеанский регион | 15% | 1 октября 2010 – налог на товары и услуги | источник | Открыть |
| Никарагуа | Латинская Америка и Карибский бассейн | 15% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Нигер | Африка южнее Сахары | 19% | до 2020 года (не проверено) один источник | источник | Открыть |
| Нигерия | Африка южнее Сахары | 7,5% | 1 февраля 2020 (5% → 7,5%) | источник | Открыть |
| Ниуэ | Азиатско-Тихоокеанский регион | 12,5% | 1 апреля 2009 (введен налог на потребление Ниуэ) | источник | Открыть |
| Северная Македония | Европа | 18% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Норвегия | Европа | 25% | 2005 | источник | Открыть |
| Оман | Ближний Восток и Северная Африка | 5% | 16 апреля 2021 (введен НДС) | источник | Открыть |
| Пакистан | Азиатско-Тихоокеанский регион | 18% | 1 июля 2023 (17% → 18%) – федеральный налог с продаж на товары; провинциальный налог с продаж на услуги 15–16% | источник | Открыть |
| Палау | Азиатско-Тихоокеанский регион | 10% | 1 января 2023 (введен налог на товары и услуги Палау) | источник | Открыть |
| Палестина | Ближний Восток и Северная Африка | 16% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Панама | Латинская Америка и Карибский бассейн | 7% | 2010 (5% → 7%) – налог на передачу товаров и оказание услуг | источник | Открыть |
| Папуа — Новая Гвинея | Азиатско-Тихоокеанский регион | 10% | до 2020 года (не проверено) – налог на товары и услуги | источник | Открыть |
| Парагвай | Латинская Америка и Карибский бассейн | 10% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Перу | Латинская Америка и Карибский бассейн | 18% | 2011 – общий налог с продаж 16% + муниципальный налог 2% | источник | Открыть |
| Филиппины | Азиатско-Тихоокеанский регион | 12% | 2006 | источник | Открыть |
| Польша | Европа | 23% | 2011 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Португалия | Европа | 23% | 2011 – ставка для материковой части | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Румыния | Европа | 21% | 1 августа 2025 (19% → 21%) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Россия | Европа | 22% | 1 января 2026 (20% → 22%, Федеральный закон № 425-ФЗ) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Руанда | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Сент-Китс и Невис | Латинская Америка и Карибский бассейн | 17% | 2010 (введен НДС) – 5% в установленные дни скидок | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Сент-Люсия | Латинская Америка и Карибский бассейн | 12,5% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Сент-Винсент и Гренадины | Латинская Америка и Карибский бассейн | 16% | 1 мая 2017 (15% → 16%) | источник | Открыть |
| Самоа | Азиатско-Тихоокеанский регион | 15% | до 2020 года (не проверено) – налог на добавленную стоимость товаров и услуг; данные только агрегаторов один источник | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Сан-Томе и Принсипи | Африка южнее Сахары | 15% | 1 июня 2023 (введен НДС) | источник | Открыть |
| Саудовская Аравия | Ближний Восток и Северная Африка | 15% | 1 июля 2020 (5% → 15%) | источник | Открыть |
| Сенегал | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Сербия | Европа | 20% | 2012 | источник | Открыть |
| Сейшельские острова | Африка южнее Сахары | 15% | 2013 (введен НДС) | источник | Открыть |
| Сьерра-Леоне | Африка южнее Сахары | 15% | 1 сентября 2009 (введен налог на товары и услуги) – налог на товары и услуги | источник | Открыть |
| Сингапур | Азиатско-Тихоокеанский регион | 9% | 1 января 2024 (8% → 9%) – налог на товары и услуги | источник | Открыть |
| Словакия | Европа | 23% | 1 января 2025 (20% → 23%) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Словения | Европа | 22% | 1 июля 2013 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| ЮАР | Африка южнее Сахары | 15% | 1 апреля 2018 (14% → 15%) | источник | Открыть |
| Южная Корея | Азиатско-Тихоокеанский регион | 10% | 1977 | источник | Открыть |
| Испания | Европа | 21% | 1 сентября 2012 – кроме Канарских островов (местный косвенный налог 7%) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Шри-Ланка | Азиатско-Тихоокеанский регион | 18% | 1 января 2024 (15% → 18%) | источник | Открыть |
| Судан | Ближний Восток и Северная Африка | 17% | до 2020 года (не проверено) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Суринам | Латинская Америка и Карибский бассейн | 10% | 1 января 2023 (НДС заменил налог с оборота) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Швеция | Европа | 25% | 1990 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Швейцария | Европа | 8,1% | 1 января 2024 (7,7% → 8,1%) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Тайвань | Азиатско-Тихоокеанский регион | 5% | до 2020 года (не проверено) – налог на предпринимательскую деятельность (аналог НДС) для большинства отраслей | источник | Открыть |
| Таджикистан | Азиатско-Тихоокеанский регион | 14% | 1 января 2024 | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Танзания | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) – материковая часть | источник | Открыть |
| Таиланд | Азиатско-Тихоокеанский регион | 7% | ставка 7% продлена до 30 сентября 2027 (королевский указ № 807); ставка по закону 10% | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Того | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) один источник | источник | Открыть |
| Тонга | Азиатско-Тихоокеанский регион | 15% | 1 апреля 2005 (введен налог на потребление) | источник | Открыть |
| Тринидад и Тобаго | Латинская Америка и Карибский бассейн | 12,5% | 1 февраля 2016 (15% → 12,5%) | источник | Открыть |
| Тунис | Ближний Восток и Северная Африка | 19% | 1 января 2018 (18% → 19%) | источник | Открыть |
| Турция | Европа | 20% | 10 июля 2023 (18% → 20%) | источник | Открыть |
| Туркменистан | Азиатско-Тихоокеанский регион | 15% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Уганда | Африка южнее Сахары | 18% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Украина | Европа | 20% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| ОАЭ | Ближний Восток и Северная Африка | 5% | 1 января 2018 (введен НДС) | источник | Открыть |
| Великобритания | Европа | 20% | 4 января 2011 (17,5% → 20%) | источник 1, источник 2 | Открыть |
| Уругвай | Латинская Америка и Карибский бассейн | 22% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Узбекистан | Азиатско-Тихоокеанский регион | 12% | 1 января 2023 (15% → 12%) | источник | Открыть |
| Вануату | Азиатско-Тихоокеанский регион | 15% | 2018 (12,5% → 15%) | источник | Открыть |
| Венесуэла | Латинская Америка и Карибский бассейн | 16% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Вьетнам | Азиатско-Тихоокеанский регион | 10% | до 2020 года; временно 8% для многих товаров до 31 декабря 2026 | источник | Открыть |
| Йемен | Ближний Восток и Северная Африка | 5% | до 2020 года (не проверено) – общий налог с продаж; сбор ограничен из-за конфликта один источник | источник | Открыть |
| Замбия | Африка южнее Сахары | 16% | до 2020 года (не проверено) | источник | Открыть |
| Зимбабве | Африка южнее Сахары | 15,5% | 1 января 2026 (15% → 15,5%) | источник | Открыть |
Ставки проверены: 17 октября 2026 г. Пометка «один источник» означает, что ставку подтверждает лишь один вторичный источник; «не проверено» в столбце даты значит, что ставка не меняется много лет, но точную дату последнего изменения мы не проверяли.
Ставки по регионам
Самые высокие ставки – в Европе, и с большим отрывом: средняя ставка в европейских странах из таблицы (их 51) – 20,1%, и меньше 15% берут только Андорра (4,5%), Джерси (5%), Лихтенштейн (8,1%) и Швейцария (8,1%). В Латинской Америке и Карибском бассейне (стран в таблице: 31) средняя ставка составляет 14,7%, в Африке южнее Сахары (41) – 16,5%, в Азиатско-Тихоокеанском регионе (36) – 12,1%. Пестрее всего картина на Ближнем Востоке и в Северной Африке: ОАЭ ввели НДС в январе 2018 года, Оман – в апреле 2021 года, ставки в странах Залива держатся в пределах от 5% до 15%, а в Марокко НДС составляет 20%.
Страны без НДС
Этих стран и территорий нет в калькуляторе, потому что в них нет ни НДС, ни налога на товары и услуги либо действует налог с продаж иного типа: США; Катар; Кувейт; Гонконг; Макао; Бруней; Ливия; Ирак; Мьянма (коммерческий налог); Малайзия (налог с продаж и налог на услуги); Бразилия (федеральные и региональные налоги на товары и услуги; поэтапный переход к двухуровневому НДС в 2026–2033 годах); Либерия (налог на товары и услуги до введения НДС 1 января 2027 года); Соломоновы острова (законопроект об НДС не вступил в силу); Гернси; Гибралтар; Бермудские острова; Каймановы острова; Гренландия; Пуэрто-Рико.
США – крупнейшая экономика мира без НДС. Вместо него 50 штатов и округ Колумбия сами устанавливают базовые ставки налога с продаж – от 0% (Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон) до 7,25% (Калифорния), а города и округа добавляют к ним местные ставки. В Канаде федеральный налог на товары и услуги 5% сочетается с налогами провинций, и в сумме выходит от 5% до 15%. Обе страны есть в нашем калькуляторе налога с продаж.
Основная, пониженная и нулевая ставки
Здесь приведены только основные ставки. Почти в каждой стране с НДС есть еще пониженные ставки для товаров первой необходимости – продуктов питания, лекарств, книг, общественного транспорта – и нулевая ставка для экспорта. Операция по нулевой ставке остается внутри системы НДС: продавец может принять к вычету НДС по своим расходам. Операция, освобожденная от НДС, находится вне системы, и права на вычет у продавца нет. Если вы считаете цену товара, к которому может применяться пониженная ставка, введите эту ставку в поле «Другая ставка» калькулятора.
Как мы проверяем ставки
За основу мы берем таблицу ставок НДС из всемирного налогового справочника компании ПрайсвотерхаусКуперс. Ставки стран ЕС сверяем с данными Европейской комиссии, а изменения 2025 и 2026 годов – с сайтами национальных налоговых органов или профильными налоговыми новостями. Лишь на один вторичный источник опирается часть ставок (13) – они отмечены в таблице. Когда правительство объявляет новую ставку, мы обновляем калькулятор и эту таблицу одновременно: оба берут данные из одного списка.
Это общая информация, а не налоговая консультация. Ставки могут измениться в короткий срок, а для многих товаров и услуг действуют особые режимы; уточняйте ставку для своей операции в налоговом органе.