🧑💻 Калькулятор налога на самозанятость (США)
Начните с чистой прибыли из приложения C. Калькулятор применит правило 92,35%, предельную базу социального обеспечения 184 500 $ и ступени 2026 года, а затем разделит сумму на четыре квартальных авансовых платежа.
Коротко: С чистой прибыли от самозанятости 80 000 $ одинокий налогоплательщик платит 11 303,64 $ налога на самозанятость (15,3% от 73 880 $) и около 5 343,82 $ федерального подоходного налога за 2026 год – всего 16 647,46 $, или 4 161,87 $ за каждый квартальный авансовый платеж.
Оценок пока нет · Обновлено · Бесплатно · Без регистрации
Калькулятор налога на самозанятость (США): исходные данные
Результат
Налог на самозанятость
11 303,64 $
15,3% от 73 880,00 $ (92,35% вашей чистой прибыли)
| Социальное обеспечение (12,4%) | 9 161,12 $ |
| «Медикэр» (2,9%) | 2 142,52 $ |
| Налог на самозанятость | 11 303,64 $ |
| Федеральный подоходный налог (2026) | 5 343,82 $ |
| Всего федеральных налогов | 16 647,46 $ |
- Квартальный авансовый платеж
- 4 161,87 $
- Вычет половины налога на самозанятость
- 5 651,82 $
- Вычет на квалифицированный доход от бизнеса
- 11 649,64 $
- Налогооблагаемый доход
- 46 598,54 $
- Предельная ставка подоходного налога
- 12%
- Общая налоговая нагрузка
- 20,8%
Правила 2026 года со стандартным вычетом для одиноких налогоплательщиков. Налог штата не учтен.
Квартальные авансовые платежи по налогу за 2026 год
| Платеж | Срок | Сумма |
|---|---|---|
| 1-й квартал | 15 апреля 2026 г. | 4 161,87 $ |
| 2-й квартал | 15 июня 2026 г. | 4 161,87 $ |
| 3-й квартал | 15 сентября 2026 г. | 4 161,87 $ |
| 4-й квартал | 15 января 2027 г. | 4 161,87 $ |
Штрафа за недоплату можно избежать и так: внести четырьмя равными платежами 100% общей суммы налога за прошлый год (110%, если скорректированный валовой доход превышал 150 000 $), даже если в этом году налог окажется больше.
Как рассчитывается налог на самозанятость
| Шаг | Сумма |
|---|---|
| Чистый доход от самозанятости (× 92,35%) | 73 880,00 $ |
| Социальное обеспечение: 12,4% в пределах базы 184 500 $ | 9 161,12 $ |
| «Медикэр»: 2,9% без ограничения | 2 142,52 $ |
| Вычитаемая половина налога на самозанятость | −5 651,82 $ |
Как пользоваться калькулятором
- Введите чистую прибыль – доход от бизнеса за вычетом расходов, которые можно списать (строка 31 приложения C).
- Выберите статус налогоплательщика и укажите, учитывать ли вычет 20% на квалифицированный доход от бизнеса.
- Если у вас есть и работа по найму, введите зарплату по форме W-2 и удержанный налог в разделе Другие доходы и удержания.
Формула налога на самозанятость
Чистый доход = Чистая прибыль × 92,35%
Налог на самозанятость = Чистый доход × 12,4% (до 184 500 $) + Чистый доход × 2,9%
Половина налога на самозанятость вычитается из дохода до расчета подоходного налога. Затем подоходный налог считается по ступеням 2026 года после стандартного вычета и вычета на квалифицированный доход от бизнеса.
Квартальный платеж = (Подоходный налог + Налог на самозанятость − Удержания) ÷ 4
Пример расчета
Одинокий фрилансер получил в 2026 году 80 000 $ чистой прибыли.
- Чистый доход: 80 000 $ × 92,35% = 73 880 $
- Социальное обеспечение: 73 880 $ × 12,4% = 9 161,12 $; «Медикэр»: 73 880 $ × 2,9% = 2 142,52 $
- Налог на самозанятость = 11 303,64 $; половина (5 651,82 $) вычитается, поэтому скорректированный валовой доход = 74 348,18 $
- После стандартного вычета 16 100 $ и вычета на квалифицированный доход от бизнеса 11 649,64 $ налогооблагаемый доход составляет 46 598,54 $, подоходный налог – 5 343,82 $
- Всего федеральных налогов 16 647,46 $ → четыре авансовых платежа по 4 161,87 $
Параметры налога на самозанятость на 2026 год
| Показатель | 2026 |
|---|---|
| Ставка и предельная база социального обеспечения | 12,4% / 184 500 $ |
| Ставка «Медикэр» | 2,9% (без ограничения) |
| Дополнительный налог «Медикэр» | 0,9% сверх 200 000 $ (одинокий) · 250 000 $ (совместная) · 125 000 $ (раздельная) |
| Минимальный чистый доход для налога на самозанятость | 400 $ |
| Порог вычета на квалифицированный доход от бизнеса | 201 750 $ (одинокий) · 403 500 $ (совместная) |
Вычет на квалифицированный доход от бизнеса здесь упрощен: ниже порога он равен 20% квалифицированного дохода (но не более 20% налогооблагаемого дохода), а в следующих 75 000 $ (150 000 $ при совместной декларации) постепенно сходит на нет – как для бизнеса в сфере услуг без сотрудников. Пенсионные взносы и медицинская страховка самозанятых, которые уменьшают подоходный налог, не учитываются.
2027 год: 14 октября 2026 г. Управление социального обеспечения (SSA) объявило предельную базу на 2027 год – 192 300 $. Для 2026 налогового года калькулятор использует базу 184 500 $.
Источники: инструкции IRS к приложению для расчета налога на самозанятость и к форме 1040 для авансовых платежей, процедурное разъяснение IRS 2025-32 и база взносов и пособий SSA на 2026 год (официальные сайты IRS и SSA).
Оценочный расчет в ознакомительных целях, не является финансовой консультацией.
Частые вопросы
Какова ставка налога на самозанятость в 2026 году?
15,3%: 12,4% на социальное обеспечение с чистого дохода до предельной базы 184 500 $ плюс 2,9% на «Медикэр» со всего чистого дохода. Сверх 200 000 $ (250 000 $ для супругов с совместной декларацией, 125 000 $ – с раздельными) добавляется дополнительный налог «Медикэр» 0,9%.
Почему налог начисляется на 92,35% прибыли?
Наемные работники не платят налог с той половины взносов на социальное обеспечение и «Медикэр», которую вносит работодатель. Чтобы учесть это, IRS уменьшает чистую прибыль на 7,65% (половину от 15,3%) и только потом применяет ставку 15,3%.
Можно ли вычесть налог на самозанятость?
Наполовину. Половина налога, соответствующая доле работодателя, вычитается из дохода до расчета подоходного налога и снижает его, но сам налог на самозанятость при этом не уменьшается.
Когда платить квартальные авансовые платежи за 2026 год?
15 апреля 2026 г., 15 июня 2026 г., 15 сентября 2026 г. и 15 января 2027 г. Как правило, авансовые платежи обязательны, если при подаче декларации вы рассчитываете доплатить 1 000 $ или больше.
Платится ли налог на самозанятость при доходе меньше 400 $?
Нет. Если чистый доход от самозанятости меньше 400 $, налог на самозанятость не взимается, хотя подоходным налогом этот доход по-прежнему облагается.
Оцените калькулятор налога на самозанятость (США)
На сайте показывается только средняя оценка. Сообщения об ошибках приходят прямо к нам на почту — мы их проверим и исправим. Подробнее: Методология и политика конфиденциальности.