📈 Калькулятор налога на прирост капитала (США)
Ставку определяют два фактора: как долго вы владели активом и сколько еще зарабатываете за год. Укажите оба – и увидите федеральный налог за 2026 год при продаже акций, фондов, криптовалюты или недвижимости.
Коротко: Акции, купленные за 20 000 $ и проданные за 35 000 $, дают прирост капитала 15 000 $. Если вы владели ими больше года, одинокий налогоплательщик с другим доходом 75 000 $ заплатит 2 250 $ (15%) федерального налога на прирост капитала за 2026 год, а при владении год или меньше – 3 300 $.
Оценок пока нет · Обновлено · Бесплатно · Без регистрации
Калькулятор налога на прирост капитала (США): исходные данные
Результат
Налог на долгосрочный прирост капитала
2 250,00 $
15% от прироста 15 000,00 $
| Цена продажи | 35 000,00 $ |
| Налоговая база | −20 000,00 $ |
| Прирост капитала | 15 000,00 $ |
| Федеральный налог по ставкам 0/15/20% | 2 250,00 $ |
| Налог на чистый инвестиционный доход (3,8%) | 0,00 $ |
| Всего налога на прирост | 2 250,00 $ |
| Остается у вас | 32 750,00 $ |
- Облагается по 0%
- 0 $
- Облагается по 15%
- 15 000 $
- Облагается по 20%
- 0 $
- Экономия по сравнению с краткосрочным
- 1 050,00 $
Федеральные ставки 2026 года со стандартным вычетом для одиноких налогоплательщиков. Налог штата и ставки для предметов коллекционирования (28%) и возврата амортизации недвижимости (25%) не учтены.
Краткосрочный и долгосрочный прирост
| Краткосрочный (1 год или меньше) | Долгосрочный (больше 1 года) | |
|---|---|---|
| Федеральный подоходный налог | 3 300,00 $ | 2 250,00 $ |
| Налог на инвестиционный доход (3,8%) | 0,00 $ | 0,00 $ |
| Всего налога | 3 300,00 $ | 2 250,00 $ |
| Эффективная ставка на прирост | 22% | 15% |
Ступени налога на долгосрочный прирост капитала 2026 года – одинокий налогоплательщик
| Ставка | Налогооблагаемый доход (с учетом прироста) |
|---|---|
| 0% | до 49 450 $ |
| 15% | 49 450 $ – 545 500 $ |
| 20% | свыше 545 500 $ |
| +3,8% налога на инвестиционный доход | модифицированный скорректированный валовой доход свыше 200 000 $ |
Как пользоваться калькулятором
- Введите, сколько вы заплатили (налоговая база актива с учетом комиссий) и за сколько продали.
- Укажите, владели ли вы активом больше года.
- Введите другой доход за год и статус налогоплательщика: прирост прибавляется к этому доходу сверху, и от этого зависит ставка.
Формула
Прирост капитала = Цена продажи − Налоговая база
Краткосрочный прирост: налог = подоходный налог с (другого дохода + прироста) − подоходный налог только с другого дохода.
Долгосрочный прирост: прирост заполняет ступени 0%, 15% и 20%, начиная с того места, где заканчивается ваш обычный налогооблагаемый доход.
Налог на инвестиционный доход = 3,8% × мин.(прирост; модифицированный скорректированный валовой доход − порог)
Пример расчета
Одинокий налогоплательщик с доходом 75 000 $ продает за 35 000 $ акции, купленные за 20 000 $, – прирост составляет 15 000 $. После стандартного вычета 16 100 $ обычный налогооблагаемый доход равен 58 900 $ и уже превышает верхнюю границу ступени 0% (49 450 $), поэтому весь прирост облагается по ставке 15%: 2 250 $. Если бы акции находились во владении год или меньше, прирост облагался бы по ставке ступени 22%: 3 300 $. Ожидание экономит 1 050 $. Модифицированный скорректированный валовой доход в 90 000 $ ниже порога 200 000 $, поэтому налог на инвестиционный доход не взимается.
Ставки налога на долгосрочный прирост капитала в 2026 году
| Ставка | Одинокий налогоплательщик | Супруги, совместная декларация | Глава домохозяйства | Супруги, раздельные декларации |
|---|---|---|---|---|
| 0% | до 49 450 $ | до 98 900 $ | до 66 200 $ | до 49 450 $ |
| 15% | 49 450 $ – 545 500 $ | 98 900 $ – 613 700 $ | 66 200 $ – 579 600 $ | 49 450 $ – 306 850 $ |
| 20% | свыше 545 500 $ | свыше 613 700 $ | свыше 579 600 $ | свыше 306 850 $ |
Пороги относятся к налогооблагаемому доходу с учетом прироста. Предметы коллекционирования облагаются по ставке до 28%, а невозвращенная амортизация недвижимости – до 25%; калькулятор их не учитывает, как и налог штата.
Источники: налоговая процедура IRS 2025-32, §4.03, и темы IRS № 409 и 559 (сайт IRS).
Оценочный расчет в ознакомительных целях, не является финансовой консультацией.
Частые вопросы
Какие ступени налога на долгосрочный прирост капитала действуют в 2026 году?
В 2026 году долгосрочный прирост облагается по ставке 0% при налогооблагаемом доходе до 49 450 $ у одиноких налогоплательщиков (98 900 $ у супругов с совместной декларацией, 66 200 $ у глав домохозяйств), по ставке 15% – до 545 500 $ (613 700 $ при совместной декларации, 579 600 $ у глав домохозяйств) и по ставке 20% – свыше этих сумм.
Как облагается краткосрочный прирост капитала?
Прирост по активам, которыми вы владели год или меньше, облагается как обычный доход по вашим ставкам подоходного налога от 10% до 37% и прибавляется к остальному доходу сверху.
Что такое налог на чистый инвестиционный доход 3,8%?
Это дополнительные 3,8% с меньшей из двух сумм: чистого инвестиционного дохода или превышения вашего модифицированного скорректированного валового дохода над порогом 200 000 $ (одинокий налогоплательщик или глава домохозяйства), 250 000 $ (супруги, совместная декларация) или 125 000 $ (супруги, раздельные декларации). Эти пороги не индексируются на инфляцию.
Как законно избежать или уменьшить налог на прирост капитала?
Держите вложения дольше года, фиксируйте убытки, чтобы зачесть их против прибыли, продавайте в год с низким доходом, чтобы попасть в ступень 0%, дарите подорожавшие акции благотворительным организациям и пользуйтесь счетами с налоговыми льготами. Кроме того, до 250 000 $ (500 000 $ при совместной декларации) прироста от продажи основного жилья не облагаются, если соблюдено правило «2 года из 5».
Могут ли убытки от продажи активов уменьшить налоги?
Да. Убытки сначала зачитываются против прироста капитала, затем – против другого дохода, но не более 3 000 $ в год (1 500 $ для супругов с раздельными декларациями). Неиспользованные убытки переносятся на будущие годы.
Оцените калькулятор налога на прирост капитала (США)
На сайте показывается только средняя оценка. Сообщения об ошибках приходят прямо к нам на почту — мы их проверим и исправим. Подробнее: Методология и политика конфиденциальности.