🏢 Калькулятор корпоративного налога ОАЭ
Компания на материке, малый бизнес с выручкой до 3 млн AED или квалифицированное лицо свободной зоны? Выберите тип бизнеса, введите выручку и налогооблагаемый доход – и узнайте сумму налога и эффективную ставку.
Коротко: Корпоративный налог ОАЭ составляет 0% с первых 375 000 AED налогооблагаемого дохода и 9% с суммы сверх этого порога. Например, при налогооблагаемом доходе 1 000 000 AED налог равен 56 250 AED – эффективная ставка 5,63%.
Оценок пока нет · Обновлено · Бесплатно · Без регистрации
Калькулятор корпоративного налога ОАЭ: исходные данные
Результат
Корпоративный налог ОАЭ к уплате
56 250 AED
с налогооблагаемого дохода 1 000 000 AED
| Первые 375 000 AED по ставке 0% | 375 000 AED |
| Сверх 375 000 AED по ставке 9% | 625 000 AED |
| Корпоративный налог | 56 250 AED |
- Эффективная ставка на прибыль
- 5,63%
- Налог в % от выручки
- 1,13%
- Прибыль после налога
- 943 750 AED
Общие ставки (Федеральный декрет-закон 47/2022, ст. 3; постановление Кабинета министров 116/2022): 0% с налогооблагаемого дохода до 375 000 AED и 9% с суммы сверх этого порога.
Корпоративный налог при разной прибыли (общие ставки)
| Налогооблагаемый доход | Налог | Эффективная ставка |
|---|---|---|
| 375 000 AED | 0 AED | 0% |
| 500 000 AED | 11 250 AED | 2,25% |
| 1 000 000 AED | 56 250 AED | 5,63% |
| 2 000 000 AED | 146 250 AED | 7,31% |
| 5 000 000 AED | 416 250 AED | 8,33% |
| 10 000 000 AED | 866 250 AED | 8,66% |
Как пользоваться калькулятором
Выберите тип бизнеса, введите годовую выручку и налогооблагаемый доход (бухгалтерскую прибыль после корректировок по корпоративному налогу) – калькулятор применит ставки и льготы, действующие в 2026 году.
Правила корпоративного налога ОАЭ (на 2026 год)
| Правило | Суть | Источник |
|---|---|---|
| Общая ставка | 0% до 375 000 AED; 9% сверх этой суммы | Федеральный декрет-закон 47/2022, ст. 3; постановление Кабинета министров 116/2022 |
| Льгота для малого бизнеса | Выручка не более 3 млн AED в текущем и во всех предыдущих периодах; налоговые периоды, заканчивающиеся не позднее 31.12.2029 | Ст. 21; решения министра финансов 73/2023 и 131/2026 |
| Квалифицированное лицо свободной зоны | 0% с квалифицируемого дохода, 9% с неквалифицируемого; порог незначительности 5% / 5 млн AED | Ст. 18; постановление Кабинета министров 100/2023; решение министра 265/2023 |
| Физические лица | Облагаются только при обороте бизнеса свыше 1 млн AED в год | Постановление Кабинета министров 49/2023 |
| Крупные международные группы | Внутренний минимальный дополнительный налог 15% для групп с выручкой от 750 млн EUR (с 2025 года) | Федеральный декрет-закон 60/2023; постановление Кабинета министров 142/2024 |
| Убытки | Переносятся без ограничения срока, зачитываются в пределах 75% налогооблагаемого дохода | Ст. 37 |
Пример расчета
Торговая компания на материковой части Дубая получила выручку 5 000 000 AED и налогооблагаемый доход 1 000 000 AED.
- Первые 375 000 AED × 0% = 0 AED
- Оставшиеся 625 000 AED × 9% = 56 250 AED
- Эффективная ставка на прибыль: 56 250 ÷ 1 000 000 = 5,63%
Если бы выручка той же компании составляла 2,8 млн AED в каждом году с момента регистрации и она выбрала льготу для малого бизнеса за период 2026 года, налог был бы равен 0 AED.
Оценочный расчет в ознакомительных целях, не является налоговой консультацией. Источники: Федеральная налоговая служба ОАЭ (FTA) и Министерство финансов ОАЭ.
Частые вопросы
Как рассчитывается корпоративный налог в ОАЭ?
Берется бухгалтерская чистая прибыль, к ней применяются налоговые корректировки (освобожденные доходы, невычитаемые расходы, перенос убытков) – так получается налогооблагаемый доход. Затем к первым 375 000 AED применяется ставка 0%, а к остатку – 9% (Федеральный декрет-закон № 47 от 2022 года, статья 3, и постановление Кабинета министров № 116 от 2022 года).
Кто может получить льготу для малого бизнеса?
Компании-резиденты, у которых выручка в текущем и во всех предыдущих налоговых периодах не превышала 3 млн AED, могут выбрать льготу – тогда налогооблагаемый доход считается равным нулю (статья 21; решение министра финансов № 73 от 2023 года). Льгота действует для налоговых периодов, начинающихся 1 июня 2023 года или позже и заканчивающихся не позднее 31 декабря 2029 года: решение министра № 131 от 2026 года продлило ее с 2026 года. Квалифицированные лица свободной зоны и участники крупных международных групп ею воспользоваться не могут.
Платят ли компании свободных зон корпоративный налог по ставке 0%?
Квалифицированное лицо свободной зоны платит 0% с квалифицируемого дохода и 9% с остального налогооблагаемого дохода (без необлагаемых 375 000 AED). Для этого нужно иметь достаточное реальное присутствие, готовить аудированную отчетность и держать неквалифицируемую выручку в пределах порога незначительности – 5% от общей выручки или 5 млн AED, в зависимости от того, что меньше.
Когда нужно подать декларацию по корпоративному налогу?
В течение 9 месяцев после окончания налогового периода: если финансовый год совпадает с календарным – до 30 сентября следующего года. Заплатить налог нужно в тот же срок.
Платят ли корпоративный налог фрилансеры и физические лица?
Физические лица облагаются налогом, только если оборот их предпринимательской деятельности превышает 1 млн AED за календарный год (постановление Кабинета министров № 49 от 2023 года). Зарплата, личные инвестиционные доходы и доходы от частной недвижимости налогом не облагаются.
Оцените калькулятор корпоративного налога ОАЭ
На сайте показывается только средняя оценка. Сообщения об ошибках приходят прямо к нам на почту — мы их проверим и исправим. Подробнее: Методология и политика конфиденциальности.