🏢 Kalkulator Pajak Korporasi UEA
Perusahaan daratan (mainland), usaha kecil dengan pendapatan di bawah AED 3 juta, atau badan zona bebas yang memenuhi syarat? Pilih jenis usaha, masukkan pendapatan dan penghasilan kena pajak, lalu lihat pajak terutang dan tarif efektifnya.
Jawaban singkat: Pajak korporasi UEA adalah 0% atas AED 375.000 pertama penghasilan kena pajak dan 9% atas sisanya. Contohnya, penghasilan kena pajak AED 1.000.000 berarti pajak AED 56.250 – tarif efektif 5,63%.
Belum ada penilaian · Diperbarui · Gratis · Tanpa daftar
Data masukan Kalkulator Pajak Korporasi UEA
Hasil
Pajak korporasi UEA terutang
AED 56.250
atas penghasilan kena pajak AED 1.000.000
| AED 375.000 pertama dengan tarif 0% | AED 375.000 |
| Di atas AED 375.000 dengan tarif 9% | AED 625.000 |
| Pajak korporasi | AED 56.250 |
- Tarif efektif atas laba
- 5,63%
- Pajak sebagai % dari pendapatan
- 1,13%
- Laba setelah pajak
- AED 943.750
Tarif standar (Dekret-Undang-Undang Federal 47/2022, Pasal 3; Keputusan Kabinet 116/2022): 0% hingga AED 375.000 penghasilan kena pajak dan 9% di atasnya.
Pajak korporasi pada berbagai tingkat laba (tarif standar)
| Penghasilan kena pajak | Pajak | Tarif efektif |
|---|---|---|
| AED 375.000 | AED 0 | 0% |
| AED 500.000 | AED 11.250 | 2,25% |
| AED 1.000.000 | AED 56.250 | 5,63% |
| AED 2.000.000 | AED 146.250 | 7,31% |
| AED 5.000.000 | AED 416.250 | 8,33% |
| AED 10.000.000 | AED 866.250 | 8,66% |
Cara memakai kalkulator
Pilih jenis usaha, masukkan pendapatan tahunan dan penghasilan kena pajak (laba akuntansi setelah koreksi fiskal pajak korporasi), lalu kalkulator menerapkan tarif dan keringanan yang berlaku untuk 2026.
Aturan pajak korporasi UEA (per 2026)
| Aturan | Rincian | Sumber |
|---|---|---|
| Tarif standar | 0% hingga AED 375.000; 9% di atasnya | Dekret-Undang-Undang Federal 47/2022, Pasal 3; Keputusan Kabinet 116/2022 |
| Keringanan usaha kecil | Pendapatan ≤ AED 3 juta pada periode berjalan dan semua periode sebelumnya; periode pajak yang berakhir paling lambat 31 Des 2029 | Pasal 21; Keputusan Menteri 73/2023 dan 131/2026 |
| Badan zona bebas yang memenuhi syarat | 0% atas penghasilan yang memenuhi syarat, 9% atas yang tidak; de minimis 5% / AED 5 juta | Pasal 18; Keputusan Kabinet 100/2023; Keputusan Menteri 265/2023 |
| Orang pribadi | Hanya tercakup jika omzet usaha di atas AED 1 juta per tahun | Keputusan Kabinet 49/2023 |
| Multinasional besar | Pajak Tambahan Minimum Domestik (DMTT) 15% untuk grup dengan pendapatan ≥ EUR 750 juta (mulai 2025) | Dekret-Undang-Undang Federal 60/2023; Keputusan Kabinet 142/2024 |
| Kerugian | Dapat dikompensasikan tanpa batas waktu, hingga 75% dari penghasilan kena pajak | Pasal 37 |
Contoh perhitungan
Sebuah perusahaan dagang daratan di Dubai memiliki pendapatan AED 5.000.000 dan penghasilan kena pajak AED 1.000.000.
- AED 375.000 pertama × 0% = AED 0
- Sisa AED 625.000 × 9% = AED 56.250
- Tarif efektif atas laba: 56.250 ÷ 1.000.000 = 5,63%
Jika usaha yang sama memiliki pendapatan AED 2,8 juta setiap tahun sejak terdaftar dan memilih keringanan usaha kecil untuk periode 2026, pajaknya AED 0.
Perkiraan untuk tujuan edukasi, bukan nasihat pajak. Sumber: Otoritas Pajak Federal UEA (tax.gov.ae) dan Kementerian Keuangan UEA (mof.gov.ae).
Pertanyaan umum
Bagaimana pajak korporasi UEA dihitung?
Ambil laba bersih akuntansi, lakukan koreksi fiskal (penghasilan yang dikecualikan, biaya yang tidak dapat dikurangkan, kompensasi kerugian) untuk mendapatkan penghasilan kena pajak, lalu terapkan 0% atas AED 375.000 pertama dan 9% atas sisanya (Dekret-Undang-Undang Federal No. 47 Tahun 2022, Pasal 3, dan Keputusan Kabinet No. 116 Tahun 2022).
Siapa yang berhak atas keringanan usaha kecil?
Usaha residen yang pendapatannya AED 3 juta atau kurang pada periode pajak berjalan dan setiap periode sebelumnya dapat memilih keringanan ini, sehingga penghasilan kena pajaknya dianggap nihil (Pasal 21; Keputusan Menteri No. 73 Tahun 2023). Keringanan berlaku untuk periode pajak yang dimulai pada atau setelah 1 Juni 2023 dan berakhir paling lambat 31 Desember 2029 – diperpanjang dari 2026 oleh Keputusan Menteri No. 131 Tahun 2026. Badan zona bebas yang memenuhi syarat dan anggota grup multinasional besar tidak dapat memakainya.
Apakah perusahaan zona bebas membayar pajak korporasi 0%?
Badan zona bebas yang memenuhi syarat (QFZP) membayar 0% atas penghasilan yang memenuhi syarat dan 9% atas penghasilan kena pajak lainnya (tanpa lapisan AED 375.000). Badan tersebut harus memiliki substansi yang memadai, menyusun laporan keuangan yang diaudit, dan menjaga pendapatan yang tidak memenuhi syarat tetap dalam batas de minimis, yaitu 5% dari total pendapatan atau AED 5 juta, mana yang lebih rendah.
Kapan batas waktu pelaporan SPT pajak korporasi?
Dalam 9 bulan setelah akhir periode pajak – untuk perusahaan dengan tahun buku kalender, paling lambat 30 September tahun berikutnya. Pembayaran pajak juga jatuh tempo pada tanggal yang sama.
Apakah pekerja lepas dan orang pribadi membayar pajak korporasi?
Orang pribadi hanya dikenai pajak jika omzet usahanya melebihi AED 1 juta dalam satu tahun kalender (Keputusan Kabinet No. 49 Tahun 2023). Gaji, penghasilan investasi pribadi, dan penghasilan dari properti pribadi tidak dikenai pajak.
Beri penilaian untuk Kalkulator Pajak Korporasi UEA
Hanya rata-rata penilaian yang ditampilkan. Laporan kesalahan langsung masuk ke kotak surat kami agar dapat kami periksa dan perbaiki. Selengkapnya: Metodologi dan kebijakan privasi.