🧑💻 Kalkulator Pajak Wirausaha AS
Mulailah dari laba bersih Schedule C Anda. Kami menerapkan aturan 92,35%, batas upah Social Security $184.500, dan lapisan tarif 2026, lalu membagi tagihannya menjadi empat pembayaran 1040-ES.
Jawaban singkat: Dengan laba bersih usaha mandiri $80.000, wajib pajak lajang terutang pajak wirausaha $11.303,64 (15,3% dari $73.880) ditambah sekitar $5.343,82 pajak penghasilan federal 2026 – total $16.647,46, atau $4.161,87 per angsuran pajak kuartalan.
Belum ada penilaian · Diperbarui · Gratis · Tanpa daftar
Data masukan Kalkulator Pajak Wirausaha AS
Hasil
Pajak wirausaha (SE tax)
$11.303,64
15,3% dari $73.880,00 (92,35% laba bersih Anda)
| Social Security (12,4%) | $9.161,12 |
| Medicare (2,9%) | $2.142,52 |
| Pajak wirausaha (SE tax) | $11.303,64 |
| Pajak penghasilan federal (2026) | $5.343,82 |
| Total pajak federal | $16.647,46 |
- Angsuran estimated tax kuartalan
- $4.161,87
- Pengurangan separuh SE tax
- $5.651,82
- Pengurangan QBI
- $11.649,64
- Penghasilan kena pajak
- $46.598,54
- Tarif marginal pajak penghasilan
- 12%
- Tarif pajak total
- 20,8%
Aturan 2026 untuk wajib pajak lajang dengan pengurangan standar. Pajak negara bagian tidak termasuk.
Pembayaran estimated tax 2026 (Form 1040-ES)
| Pembayaran | Jatuh tempo | Jumlah |
|---|---|---|
| Kuartal 1 | 15 April 2026 | $4.161,87 |
| Kuartal 2 | 15 Juni 2026 | $4.161,87 |
| Kuartal 3 | 15 September 2026 | $4.161,87 |
| Kuartal 4 | 15 Januari 2027 | $4.161,87 |
Membayar 100% dari total pajak tahun lalu (110% jika AGI Anda di atas $150.000) dalam empat angsuran sama besar juga menghindarkan Anda dari denda kurang bayar, meski pajak tahun ini lebih besar.
Cara pajak wirausaha Anda dihitung
| Langkah | Jumlah |
|---|---|
| Penghasilan neto usaha mandiri (× 92,35%) | $73.880,00 |
| Social Security: 12,4% hingga batas upah $184.500 | $9.161,12 |
| Medicare: 2,9% tanpa batas | $2.142,52 |
| Separuh SE tax yang dapat dikurangkan | −$5.651,82 |
Cara memakai kalkulator pajak wirausaha
- Masukkan laba bersih – penghasilan usaha dikurangi biaya yang dapat dikurangkan (Schedule C baris 31).
- Pilih status pelaporan dan apakah pengurangan penghasilan usaha yang memenuhi syarat (QBI) 20% ikut dihitung.
- Jika Anda juga bekerja sebagai karyawan, isi upah W-2 dan pajak yang sudah dipotong di bagian Penghasilan lain & pemotongan.
Rumus pajak wirausaha
Penghasilan neto = Laba bersih × 92,35%
SE tax = Penghasilan neto × 12,4% (hingga $184.500) + Penghasilan neto × 2,9%
Separuh SE tax dikurangkan dari penghasilan sebelum pajak penghasilan dihitung. Pajak penghasilan kemudian memakai lapisan tarif 2026 setelah pengurangan standar dan pengurangan QBI.
Angsuran kuartalan = (Pajak penghasilan + SE tax − Pajak yang sudah dipotong) ÷ 4
Contoh perhitungan
Seorang pekerja lepas lajang memperoleh laba bersih $80.000 pada 2026.
- Penghasilan neto: $80.000 × 92,35% = $73.880
- Social Security: $73.880 × 12,4% = $9.161,12; Medicare: $73.880 × 2,9% = $2.142,52
- SE tax = $11.303,64; separuhnya ($5.651,82) dapat dikurangkan, sehingga AGI = $74.348,18
- Setelah pengurangan standar $16.100 dan pengurangan QBI $11.649,64, penghasilan kena pajak menjadi $46.598,54 dan pajak penghasilannya $5.343,82
- Total pajak federal $16.647,46 → empat angsuran estimated tax masing-masing $4.161,87
Angka pajak wirausaha 2026
| Komponen | 2026 |
|---|---|
| Tarif / batas upah Social Security | 12,4% / $184.500 |
| Tarif Medicare | 2,9% (tanpa batas) |
| Tambahan Medicare | 0,9% di atas $200.000 lajang · $250.000 lapor bersama · $125.000 lapor terpisah |
| Penghasilan neto minimum untuk SE tax | $400 |
| Ambang pengurangan QBI | $201.750 lajang · $403.500 lapor bersama |
Pengurangan QBI di sini disederhanakan: 20% dari penghasilan yang memenuhi syarat (paling banyak 20% dari penghasilan kena pajak) di bawah ambang, lalu dihapus bertahap sepanjang $75.000 berikutnya ($150.000 untuk lapor bersama) seperti untuk usaha jasa tanpa karyawan. Iuran pensiun dan asuransi kesehatan wirausaha, yang mengurangi pajak penghasilan, tidak diperhitungkan.
2027: SSA telah mengumumkan batas upah Social Security sebesar $192.300 untuk 2027 (14 Oktober 2026). Kalkulator memakai batas 2026 sebesar $184.500 untuk tahun pajak 2026.
Sumber: petunjuk IRS Schedule SE dan Form 1040-ES, IRS Rev. Proc. 2025-32, serta batas iuran dan manfaat SSA 2026 (irs.gov, ssa.gov).
Perkiraan untuk tujuan edukasi, bukan nasihat keuangan.
Pertanyaan umum
Berapa tarif pajak wirausaha tahun 2026?
Tarifnya 15,3%: 12,4% Social Security atas penghasilan neto hingga batas upah $184.500, ditambah 2,9% Medicare atas seluruh penghasilan neto. Tambahan Medicare 0,9% berlaku di atas $200.000 ($250.000 untuk menikah, lapor bersama; $125.000 untuk lapor terpisah).
Mengapa SE tax dikenakan atas 92,35% laba?
Karyawan tidak membayar pajak atas bagian FICA yang ditanggung pemberi kerja. Untuk menyamakannya, IRS mengurangi laba bersih sebesar 7,65% (separuh dari 15,3%) sebelum menerapkan tarif 15,3%.
Apakah pajak wirausaha bisa dikurangkan?
Separuhnya bisa. Separuh SE tax yang setara dengan bagian pemberi kerja menjadi pengurang penghasilan bruto yang menurunkan pajak penghasilan Anda, meski tidak mengurangi SE tax itu sendiri.
Kapan jatuh tempo pajak kuartalan 2026?
15 April 2026, 15 Juni 2026, 15 September 2026, dan 15 Januari 2027. Umumnya Anda wajib membayar estimated tax jika memperkirakan masih terutang $1.000 atau lebih saat melapor SPT.
Apakah saya membayar SE tax jika penghasilan di bawah $400?
Tidak. Jika penghasilan neto dari usaha mandiri kurang dari $400, Anda tidak terutang SE tax, meski penghasilan itu tetap dikenai pajak penghasilan.
Beri penilaian untuk Kalkulator Pajak Wirausaha AS
Hanya rata-rata penilaian yang ditampilkan. Laporan kesalahan langsung masuk ke kotak surat kami agar dapat kami periksa dan perbaiki. Selengkapnya: Metodologi dan kebijakan privasi.