Tarif PPN di 177 negara (2026)

Pajak Pertambahan Nilai adalah pajak konsumsi yang paling banyak diterapkan di dunia. Kalkulator PPN kami mencakup 177 negara dan wilayah yang memungutnya, dengan berbagai nama seperti PPN, GST, IVA, atau TVA. Tarif umumnya – yang berlaku untuk sebagian besar barang dan jasa – berkisar antara 4,5% dan 27%. Tabel di bawah memuat semua tarif yang dipakai kalkulator, beserta tanggal perubahan terakhir dan sumber yang kami periksa.

Angka-angka utama

• Tertinggi: Hungaria (27%), Finlandia (25,5%), Kroasia (25%), Denmark (25%), Kepulauan Faroe (25%), Norwegia (25%), dan Swedia (25%).
• Terendah: Andorra (4,5%), Bhutan (5%), Kanada (5%), Jersey (5%), Oman (5%), Taiwan (5%), Uni Emirat Arab (5%), dan Yaman (5%).
• Tarif yang lazim: median tarif umum adalah 16% dan rata-ratanya 15,9%; 42 negara memungut 20% atau lebih.
• Uni Eropa: tarif di 27 negara anggota berkisar dari 17% (Luksemburg) hingga 27% (Hungaria), dengan rata-rata 21,9%.
• Negara-negara Teluk: Uni Emirat Arab (5%), Arab Saudi (15%), Bahrain (10%), dan Oman (5%); Qatar dan Kuwait tidak memungut PPN.

Tarif umum PPN dan GST per negara

Urutkan tabel menurut tarif atau saring menurut kawasan. Tombol “Buka” memuat kalkulator PPN dengan tarif dan mata uang negara tersebut, siap untuk menambahkan atau mengeluarkan PPN dari suatu jumlah.

Tarif diperiksa pada 17 Oktober 2026. “Satu sumber” menandai tarif yang hanya dikonfirmasi oleh satu sumber sekunder; “belum diverifikasi” di kolom tanggal berarti tarifnya sudah bertahun-tahun tidak berubah, tetapi tanggal persis perubahan terakhirnya belum kami periksa.

Perbandingan antarkawasan

Eropa memiliki tarif tertinggi dengan selisih yang jauh: 51 negara Eropa dalam tabel rata-rata memungut 20,1%, dan hanya Andorra (4,5%), Jersey (5%), Liechtenstein (8,1%), dan Swiss (8,1%) yang memungut kurang dari 15%. Rata-rata 31 negara di Amerika Latin dan Karibia adalah 14,7%, 41 negara di Afrika Sub-Sahara 16,5%, dan 36 negara di Asia-Pasifik 12,1%. Timur Tengah dan Afrika Utara adalah kawasan yang paling beragam: Uni Emirat Arab memberlakukan PPN pada Januari 2018 dan Oman pada April 2021, tarif di negara-negara Teluk berada di antara 5% dan 15%, sementara Maroko memungut 20%.

Negara tanpa PPN

Negara dan wilayah berikut tidak dimasukkan ke kalkulator karena tidak memungut PPN maupun GST, atau memakai jenis pajak penjualan yang berbeda: Amerika Serikat; Qatar; Kuwait; Hong Kong; Makau; Brunei Darussalam; Libya; Irak; Myanmar (pajak komersial); Malaysia (pajak penjualan dan jasa, SST); Brasil (ICMS/IPI/PIS-COFINS; penerapan bertahap PPN ganda CBS/IBS pada 2026–2033); Liberia (GST hingga PPN mulai berlaku pada 1 Januari 2027); Kepulauan Solomon (rancangan undang-undang PPN belum berlaku); Guernsey; Gibraltar; Bermuda; Kepulauan Cayman; Greenland; Puerto Riko.

Amerika Serikat adalah perekonomian terbesar yang tidak memungut PPN. Sebagai gantinya, 50 negara bagian dan Distrik Columbia menetapkan sendiri tarif dasar pajak penjualannya – dari 0% di Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, dan Oregon hingga 7,25% di California – dan kota serta county menambahkan tarif lokal di atasnya. Kanada menggabungkan GST federal sebesar 5% dengan pajak provinsi, sehingga totalnya antara 5% dan 15%. Keduanya tersedia di kalkulator pajak penjualan kami.

Tarif umum, tarif rendah, dan tarif 0%

Tarif dalam tabel ini hanya tarif umum. Hampir semua negara yang memungut PPN juga punya tarif rendah untuk kebutuhan pokok seperti bahan makanan, obat-obatan, buku, atau angkutan umum, serta tarif 0% untuk ekspor. Penyerahan dengan tarif 0% tetap berada dalam sistem PPN – penjual masih dapat mengkreditkan Pajak Masukan atas biayanya – sedangkan penyerahan yang dibebaskan berada di luar sistem itu dan penjual tidak dapat mengkreditkannya. Jika Anda menetapkan harga untuk sesuatu yang mungkin berhak atas tarif rendah, masukkan tarif tersebut di kolom “Tarif lain” pada kalkulator.

Cara kami memeriksa tarif

Dasarnya adalah tabel PPN dalam ringkasan pajak dunia terbitan PwC. Tarif negara-negara Uni Eropa dicocokkan dengan data Komisi Eropa, sedangkan untuk perubahan pada 2025 dan 2026 kami memakai laman otoritas pajak masing-masing negara atau berita perpajakan khusus. Sebanyak 13 tarif hanya bersandar pada satu sumber sekunder dan diberi tanda di tabel. Begitu suatu pemerintah mengumumkan tarif baru, kami memperbarui kalkulator dan tabel ini sekaligus, karena keduanya membaca daftar yang sama.

Informasi umum, bukan nasihat perpajakan. Tarif dapat berubah sewaktu-waktu dan banyak barang serta jasa tunduk pada ketentuan khusus; pastikan tarif yang berlaku untuk transaksi Anda kepada otoritas pajak.