177 ülkede KDV ve satış vergisi oranları (2026)

Katma değer vergisi, dünyada en yaygın tüketim vergisidir. KDV hesaplayıcımız, bu vergiyi KDV, GST, IVA ya da TVA gibi adlarla uygulayan 177 ülke ve bölgeyi kapsıyor. Mal ve hizmetlerin çoğuna uygulanan genel oran %4,5 ile %27 arasında değişiyor. Aşağıdaki tablo, hesaplayıcının kullandığı her oranı son değişiklik tarihi ve kontrol ettiğimiz kaynaklarla birlikte gösteriyor.

Öne çıkan rakamlar

• En yüksek: Macaristan (%27), Finlandiya (%25,5), Hırvatistan (%25), Danimarka (%25), Faroe Adaları (%25), Norveç (%25) ve İsveç (%25).
• En düşük: Andorra (%4,5), Butan (%5), Kanada (%5), Jersey (%5), Umman (%5), Tayvan (%5), Birleşik Arap Emirlikleri (%5) ve Yemen (%5).
• Tipik oran: Genel oranların medyanı %16, ortalaması %15,9; 42 ülke %20 veya daha yüksek oran uyguluyor.
• Avrupa Birliği: 27 üye ülkenin oranları %17 (Lüksemburg) ile %27 (Macaristan) arasında; ortalama %21,9.
• Körfez ülkeleri: Birleşik Arap Emirlikleri (%5), Suudi Arabistan (%15), Bahreyn (%10) ve Umman (%5); Katar ve Kuveyt KDV uygulamıyor.

Ülkelere göre genel KDV ve GST oranları

Tabloyu orana göre sıralayabilir ya da bölgeye göre filtreleyebilirsiniz. “Aç” bağlantısı, KDV hesaplayıcısını o ülkenin oranı ve para birimiyle açar; böylece bir tutara hemen KDV ekleyebilir ya da KDV’yi ayırabilirsiniz.

Oranların kontrol tarihi: 17 Ekim 2026. “Tek kaynak” etiketi, yalnızca bir ikincil kaynakla doğrulanan oranları gösterir; tarih sütunundaki “doğrulanmadı” ise oranın yıllardır değişmediği, ancak son değişikliğin tam tarihinin kontrol edilmediği anlamına gelir.

Bölgelere göre oranlar

En yüksek oranlar açık ara Avrupa’da: Tablodaki 51 Avrupa ülkesinin ortalaması %20,1; yalnızca Andorra (%4,5), Jersey (%5), Liechtenstein (%8,1) ve İsviçre (%8,1) %15’in altında oran uyguluyor. Latin Amerika ve Karayipler’deki 31 ülkenin ortalaması %14,7, Sahra Altı Afrika’daki 41 ülkenin ortalaması %16,5, Asya-Pasifik’teki 36 ülkenin ortalaması ise %12,1. En karma tablo Orta Doğu ve Kuzey Afrika’da: Birleşik Arap Emirlikleri KDV’yi Ocak 2018’de, Umman ise Nisan 2021’de yürürlüğe koydu; Körfez’deki oranlar %5 ile %15 arasında kalırken Fas %20 oran uyguluyor.

KDV uygulamayan ülkeler

Şu ülke ve bölgeler, KDV ya da GST uygulamadıkları veya farklı türde bir satış vergisi kullandıkları için hesaplayıcıda yer almıyor: Amerika Birleşik Devletleri; Katar; Kuveyt; Hong Kong; Makao; Brunei; Libya; Irak; Myanmar (ticari vergi); Malezya (satış ve hizmet vergisi, SST); Brezilya (ICMS/IPI/PIS-COFINS; ikili KDV sistemi CBS/IBS 2026-2033 arasında kademeli olarak devreye giriyor); Liberya (1 Ocak 2027’de KDV yürürlüğe girene kadar GST); Solomon Adaları (KDV kanunu henüz yürürlükte değil); Guernsey; Cebelitarık; Bermuda; Cayman Adaları; Grönland; Porto Riko.

Amerika Birleşik Devletleri, KDV’si olmayan en büyük ekonomidir. Bunun yerine 50 eyalet ve başkent Washington, D.C. kendi temel satış vergisi oranlarını belirler – en düşük %0 (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon), en yüksek %7,25 (Kaliforniya) – ve şehirlerle ilçeler bunun üzerine yerel oranlar ekler. Kanada, %5 federal GST’yi eyalet vergileriyle birleştirir; toplam oran %5 ile %15 arasındadır. Her ikisini de satış vergisi hesaplayıcımızda bulabilirsiniz.

Genel oran, indirimli oran ve sıfır oran

Buradaki oranlar yalnızca genel oranlardır. KDV uygulayan ülkelerin neredeyse hepsinde gıda, ilaç, kitap veya toplu taşıma gibi temel ihtiyaçlar için indirimli oranlar, ihracat için de sıfır oran bulunur. Sıfır oranlı bir satış KDV sisteminin içinde kalır – satıcı, giderleri için ödediği KDV’yi indirebilir ya da iade alabilir. Kısmi istisna kapsamındaki bir satış ise sistemin dışındadır ve satıcı bu indirimi yapamaz. İndirimli orana tabi olabilecek bir ürünü fiyatlandırıyorsanız, o oranı hesaplayıcının “Diğer oran” alanına girin.

Oranları nasıl kontrol ediyoruz?

Temel kaynağımız PwC’nin dünya vergi özetlerindeki KDV tablosudur. AB oranlarını Avrupa Komisyonu verileriyle karşılaştırıyor, 2025 ve 2026’daki değişiklikler için ulusal vergi idarelerinin sayfalarına veya uzman vergi haberlerine başvuruyoruz. 13 oran yalnızca bir ikincil kaynağa dayanıyor ve tabloda işaretli. Bir hükümet yeni bir oran açıkladığında hesaplayıcıyı ve bu tabloyu birlikte güncelliyoruz, çünkü ikisi de aynı listeyi kullanıyor.

Genel bilgi amaçlıdır, vergi danışmanlığı değildir. Oranlar kısa sürede değişebilir ve birçok mal ile hizmet için özel rejimler geçerlidir; işleminize uygulanacak oranı vergi idaresinden teyit edin.