🧑💻 ABD Serbest Çalışan Vergisi Hesaplama
Schedule C net kârınızı girmeniz yeterli. %92,35 kuralını, $184.500’lük Sosyal Güvenlik matrah tavanını ve 2026 vergi dilimlerini uygular, toplam vergiyi dört 1040-ES ödemesine böleriz.
Kısa cevap: $80.000 net serbest çalışma kârı olan bekâr bir mükellef, $11.303,64 serbest çalışan vergisi ($73.880 üzerinden %15,3) ve yaklaşık $5.343,82 tutarında 2026 federal gelir vergisi öder: toplam $16.647,46, yani üç aylık tahmini ödeme başına $4.161,87.
Henüz değerlendirilmedi · Güncellendi · Ücretsiz · Üyelik gerekmez
ABD Serbest Çalışan Vergisi Hesaplama – giriş alanları
Sonuç
Serbest çalışan vergisi
$11.303,64
$73.880,00 üzerinden %15,3 (net kârınızın %92,35’i)
| Sosyal Güvenlik (%12,4) | $9.161,12 |
| Medicare (%2,9) | $2.142,52 |
| Serbest çalışan vergisi | $11.303,64 |
| Federal gelir vergisi (2026) | $5.343,82 |
| Toplam federal vergi | $16.647,46 |
- Üç aylık tahmini ödeme
- $4.161,87
- SE vergisinin yarısı (indirim)
- $5.651,82
- QBI indirimi
- $11.649,64
- Vergiye tabi gelir
- $46.598,54
- Marjinal gelir vergisi oranı
- %12
- Toplam vergi oranı
- %20,8
Standart indirim uygulanan bekâr mükellefler için 2026 kuralları. Eyalet vergisi dahil değildir.
2026 tahmini vergi ödemeleri (Form 1040-ES)
| Ödeme | Son ödeme tarihi | Tutar |
|---|---|---|
| 1. taksit | 15 Nisan 2026 | $4.161,87 |
| 2. taksit | 15 Haziran 2026 | $4.161,87 |
| 3. taksit | 15 Eylül 2026 | $4.161,87 |
| 4. taksit | 15 Ocak 2027 | $4.161,87 |
Geçen yılki toplam verginizin %100’ünü (AGI’niz $150.000’ı aştıysa %110’unu) dört eşit taksitte ödemek de, bu yıl daha fazla vergi çıksa bile eksik ödeme cezasından korur.
Serbest çalışan vergisi nasıl hesaplanır?
| Adım | Tutar |
|---|---|
| Serbest çalışmadan net kazanç (× %92,35) | $73.880,00 |
| Sosyal Güvenlik: $184.500 matrah tavanına kadar %12,4 | $9.161,12 |
| Medicare: tavansız %2,9 | $2.142,52 |
| SE vergisinin indirilebilir yarısı | −$5.651,82 |
Serbest çalışan vergisi hesaplayıcısı nasıl kullanılır?
- Net kârınızı girin: işletme geliri eksi indirilebilir giderler (Schedule C, 31. satır).
- Beyan statünüzü ve %20’lik nitelikli işletme geliri (QBI) indiriminin dahil edilip edilmeyeceğini seçin.
- Bir işte de çalışıyorsanız W-2 ücretlerinizi ve kesilen vergiyi Diğer gelirler ve stopaj bölümüne girin.
Serbest çalışan vergisi formülü
Net kazanç = Net kâr × %92,35
SE vergisi = Net kazanç × %12,4 ($184.500’e kadar) + Net kazanç × %2,9
SE vergisinin yarısı, gelir vergisi hesaplanmadan önce gelirinizden düşülür. Ardından standart indirim ve QBI indirimi uygulanır ve gelir vergisi 2026 dilimlerine göre hesaplanır.
Üç aylık ödeme = (Gelir vergisi + SE vergisi − Stopaj) ÷ 4
Örnek hesaplama
Bekâr bir serbest çalışan 2026’da $80.000 net kâr elde ediyor.
- Net kazanç: $80.000 × %92,35 = $73.880
- Sosyal Güvenlik: $73.880 × %12,4 = $9.161,12; Medicare: $73.880 × %2,9 = $2.142,52
- SE vergisi = $11.303,64; yarısı ($5.651,82) indirilebilir, dolayısıyla AGI = $74.348,18
- $16.100 standart indirim ve $11.649,64 QBI indirimi düşüldükten sonra vergiye tabi gelir $46.598,54, gelir vergisi $5.343,82 olur
- Toplam federal vergi $16.647,46 → $4.161,87 tutarında dört tahmini ödeme
2026 serbest çalışan vergisi rakamları
| Kalem | 2026 |
|---|---|
| Sosyal Güvenlik oranı / matrah tavanı | %12,4 / $184.500 |
| Medicare oranı | %2,9 (tavan yok) |
| Ek Medicare Vergisi | %0,9: bekârda $200.000 · ortak beyanda $250.000 · ayrı beyanda $125.000 üzeri |
| SE vergisi için asgari net kazanç | $400 |
| QBI indirimi eşiği | Bekârda $201.750 · ortak beyanda $403.500 |
Buradaki QBI indirimi basitleştirilmiştir: eşiğin altında nitelikli gelirin %20’sidir (vergiye tabi gelirin %20’siyle sınırlı) ve çalışanı olmayan bir hizmet işletmesinde olduğu gibi sonraki $75.000’lık (ortak beyanda $150.000’lık) aralıkta kademeli olarak sıfırlanır. Gelir vergisini azaltan emeklilik katkıları ve serbest çalışanların sağlık sigortası primleri hesaba katılmaz.
2027: SSA, 2027 için Sosyal Güvenlik matrah tavanını $192.300 olarak açıkladı (14 Ekim 2026). Hesaplayıcı, 2026 vergi yılı için $184.500’lük 2026 tavanını kullanır.
Kaynaklar: IRS Schedule SE ve Form 1040-ES talimatları, IRS Rev. Proc. 2025-32 ve SSA 2026 prim ve aylık matrahı (irs.gov, ssa.gov).
Eğitim amaçlı tahminlerdir, finansal tavsiye değildir.
Sıkça sorulan sorular
2026’da serbest çalışan vergisi oranı nedir?
Oran %15,3’tür: $184.500 tutarındaki matrah tavanına kadar olan net kazanç üzerinden %12,4 Sosyal Güvenlik ve net kazancın tamamı üzerinden %2,9 Medicare. Bekârlarda $200.000’ı (ortak beyanda $250.000’ı, ayrı beyanda $125.000’ı) aşan kısım için ayrıca %0,9 Ek Medicare Vergisi alınır.
SE vergisi neden kârın %92,35’i üzerinden hesaplanır?
Ücretli çalışanlar, FICA primlerinin işveren payı üzerinden vergi ödemez. IRS bunu serbest çalışanlara da yansıtmak için %15,3 oranını uygulamadan önce net kârı %7,65 (%15,3’ün yarısı) oranında azaltır.
Serbest çalışan vergisi gelirden indirilebilir mi?
Yarısı indirilebilir. SE vergisinin işveren payına karşılık gelen yarısı, brüt gelirden doğrudan düşülen bir indirimdir ve gelir vergisini azaltır; ancak SE vergisinin kendisini düşürmez.
2026 üç aylık tahmini vergi ödemeleri ne zaman yapılır?
15 Nisan 2026, 15 Haziran 2026, 15 Eylül 2026 ve 15 Ocak 2027. Beyanname verirken $1.000 veya daha fazla vergi borcunuz çıkmasını bekliyorsanız genellikle tahmini vergi ödemeniz gerekir.
$400’ın altında kazanırsam serbest çalışan vergisi öder miyim?
Hayır. Serbest çalışmadan elde ettiğiniz net kazanç $400’ın altındaysa SE vergisi ödemezsiniz; ancak bu gelir yine de gelir vergisine tabidir.
ABD Serbest Çalışan Vergisi Hesaplama aracını değerlendirin
Yalnızca ortalama puan gösterilir. Hata bildirimleri doğrudan gelen kutumuza düşer; böylece kontrol edip düzeltebiliriz. Ayrıntılı bilgi: Metodoloji ve gizlilik politikası.