ضريبة القيمة المضافة هي أوسع ضرائب الاستهلاك انتشارًا في العالم. وتغطي حاسبة ضريبة القيمة المضافة لدينا 177 دولة وإقليمًا يفرض هذه الضريبة، وإن اختلفت أسماؤها بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات وغيرهما. ويتراوح السعر الأساسي، أي السعر الذي يسري على معظم السلع والخدمات، بين 4.5% و27%. ويضم الجدول أدناه كل سعر تستخدمه الحاسبة، مع تاريخ آخر تغيير والمصادر التي راجعناها.
أبرز الأرقام
- الأعلى: المجر (27%)، فنلندا (25.5%)، كرواتيا (25%)، الدنمارك (25%)، جزر فارو (25%)، النرويج (25%) والسويد (25%).
- الأدنى: أندورا (4.5%)، بوتان (5%)، كندا (5%)، جيرسي (5%)، عُمان (5%)، تايوان (5%)، الإمارات العربية المتحدة (5%) واليمن (5%).
- السعر المعتاد: يبلغ وسيط السعر الأساسي 16% ومتوسطه 15.9%؛ وتفرض 42 دولة سعرًا قدره 20% أو أكثر.
- الاتحاد الأوروبي: تتراوح أسعار الدول الأعضاء الـ27 بين 17% (لوكسمبورغ) و27% (المجر)، بمتوسط 21.9%.
- دول الخليج: الإمارات العربية المتحدة (5%)، المملكة العربية السعودية (15%)، البحرين (10%) وعُمان (5%)؛ أما قطر والكويت فلا تفرضان ضريبة القيمة المضافة.
السعر الأساسي لضريبة القيمة المضافة حسب الدولة
رتّب الجدول حسب السعر أو اختر منطقة. ويفتح رابط «افتح» حاسبة ضريبة القيمة المضافة بسعر تلك الدولة وعملتها، جاهزةً لإضافة الضريبة إلى أي مبلغ أو استخراجها منه.
عرض 177 من أصل 177
| آخر تغيير (تاريخ السريان) | المصادر | الحاسبة | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ألبانيا | أوروبا | 20% | 2007 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| الجزائر | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 19% | 1 يناير 2017 (من 17% إلى 19%) – وسعر مخفّض 9% | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| أندورا | أوروبا | 4.5% | 1 يناير 2013 (بدء تطبيق الضريبة العامة غير المباشرة) – السعر العام | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| أنغولا | أفريقيا جنوب الصحراء | 14% | 1 أكتوبر 2019 (بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة) | المصدر | افتح |
| أنتيغوا وبربودا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 17% | 1 يناير 2024 (من 15% إلى 17%) – ضريبة المبيعات في أنتيغوا وبربودا؛ ولا يشمل الجدول تخفيضًا مؤقتًا أُعلن لسنة 2026 | المصدر | افتح |
| الأرجنتين | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 21% | 1995 | المصدر | افتح |
| أرمينيا | أوروبا | 20% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| أستراليا | آسيا والمحيط الهادئ | 10% | 1 يوليو 2000 (بدء تطبيق ضريبة السلع والخدمات) – ضريبة السلع والخدمات | المصدر | افتح |
| النمسا | أوروبا | 20% | 1984 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| أذربيجان | أوروبا | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| جزر البهاما | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 10% | 1 يناير 2022 (من 12% إلى 10%) | المصدر | افتح |
| البحرين | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 10% | 1 يناير 2022 (من 5% إلى 10%) | المصدر | افتح |
| بنغلاديش | آسيا والمحيط الهادئ | 15% | 1 يوليو 2019 (قانون ضريبة القيمة المضافة والرسوم التكميلية لسنة 2012) | المصدر | افتح |
| بربادوس | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 17.5% | 2011 (من 15% إلى 17.5%) | المصدر | افتح |
| بيلاروس | أوروبا | 20% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| بلجيكا | أوروبا | 21% | 1996 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| بليز | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 12.5% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – ضريبة السلع والخدمات مصدر واحد | المصدر | افتح |
| بنين | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| بوتان | آسيا والمحيط الهادئ | 5% | 1 يناير 2026 (بدء تطبيق ضريبة السلع والخدمات) – ضريبة السلع والخدمات، حلّت محل ضريبة المبيعات | المصدر | افتح |
| بوليفيا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 13% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| البوسنة والهرسك | أوروبا | 17% | 1 يناير 2006 (بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة) | المصدر | افتح |
| بوتسوانا | أفريقيا جنوب الصحراء | 14% | 1 أبريل 2022 (من 12% إلى 14%) | المصدر | افتح |
| بلغاريا | أوروبا | 20% | 1999 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| بوركينا فاسو | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| بوروندي | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) مصدر واحد | المصدر | افتح |
| كمبوديا | آسيا والمحيط الهادئ | 10% | 1999 (بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة) | المصدر | افتح |
| الكاميرون | أفريقيا جنوب الصحراء | 19.25% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – 17.5% + رسم إضافي 10% = 19.25% | المصدر | افتح |
| كندا | أمريكا الشمالية | 5% | 1 يناير 2008 (ضريبة السلع والخدمات الاتحادية من 6% إلى 5%) – الضريبة الاتحادية فقط؛ وتُضاف ضريبة المقاطعة أو الضريبة الموحدة (13–15%) حسب المقاطعة | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| الرأس الأخضر | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| جمهورية أفريقيا الوسطى | أفريقيا جنوب الصحراء | 19% | قبل 2020 (غير متحقق منه) مصدر واحد | المصدر | افتح |
| تشاد | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – آخر مراجعة لبيانات المصدر في 2024 | المصدر | افتح |
| تشيلي | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 19% | أكتوبر 2003 | المصدر | افتح |
| الصين | آسيا والمحيط الهادئ | 13% | 1 أبريل 2019 (من 16% إلى 13%) – وسعرا 9% و6% لفئات أخرى | المصدر | افتح |
| كولومبيا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 19% | 1 يناير 2017 (من 16% إلى 19%) | المصدر | افتح |
| جمهورية الكونغو الديمقراطية | أفريقيا جنوب الصحراء | 16% | 1 يناير 2012 (بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة) | المصدر | افتح |
| جمهورية الكونغو | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – 18% مع رسم إضافي 5% على الضريبة (18.9% فعليًا) | المصدر | افتح |
| جزر كوك | آسيا والمحيط الهادئ | 15% | 1 أبريل 2014 (من 12.5% إلى 15%) | المصدر | افتح |
| كوستاريكا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 13% | 1 يوليو 2019 (حلّت ضريبة القيمة المضافة محل ضريبة المبيعات) | المصدر | افتح |
| ساحل العاج | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| كرواتيا | أوروبا | 25% | 1 مارس 2012 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| قبرص | أوروبا | 19% | 13 يناير 2014 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| التشيك | أوروبا | 21% | 1 يناير 2013 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| الدنمارك | أوروبا | 25% | 1992 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| جيبوتي | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 10% | 1 يناير 2015 (من 7% إلى 10%) | المصدر | افتح |
| دومينيكا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 15% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – من مواقع تجميع البيانات فقط مصدر واحد | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| جمهورية الدومينيكان | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – ضريبة نقل السلع الصناعية والخدمات | المصدر | افتح |
| الإكوادور | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 15% | 1 أبريل 2024 (من 12% إلى 15%) | المصدر | افتح |
| مصر | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 14% | 1 يوليو 2017 (من 13% إلى 14%) | المصدر | افتح |
| السلفادور | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 13% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| غينيا الاستوائية | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| إستونيا | أوروبا | 24% | 1 يوليو 2025 (من 22% إلى 24%) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| إسواتيني | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | 1 أبريل 2018 (من 14% إلى 15%) | المصدر | افتح |
| إثيوبيا | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| جزر فارو | أوروبا | 25% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – ضريبة القيمة المضافة الفاروية | المصدر | افتح |
| فيجي | آسيا والمحيط الهادئ | 12.5% | 1 أغسطس 2025 (من 15% إلى 12.5%) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| فنلندا | أوروبا | 25.5% | 1 سبتمبر 2024 (من 24% إلى 25.5%) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| فرنسا | أوروبا | 20% | 1 يناير 2014 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| الغابون | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| غامبيا | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | 2013 (بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة) | المصدر | افتح |
| جورجيا | أوروبا | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| ألمانيا | أوروبا | 19% | 1 يناير 2021 (انتهى السعر المؤقت 16% المطبّق من يوليو إلى ديسمبر 2020) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| غانا | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | 1 يناير 2026 (قانون ضريبة القيمة المضافة لسنة 2025، القانون رقم 1151: إعادة هيكلة الرسوم) – ضريبة 15% يُضاف إليها رسم التأمين الصحي الوطني 2.5% ورسم صندوق التعليم 2.5% (نحو 20% إجمالًا في الفاتورة) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| اليونان | أوروبا | 24% | 1 يونيو 2016 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| غرينادا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 15% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – من مواقع تجميع البيانات فقط مصدر واحد | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| غواتيمالا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 12% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| غينيا | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) مصدر واحد | المصدر | افتح |
| غينيا بيساو | أفريقيا جنوب الصحراء | 19% | 1 يناير 2025 (حلّت ضريبة القيمة المضافة محل ضريبة المبيعات) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| غيانا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 14% | 2017 (من 16% إلى 14%) | المصدر | افتح |
| هايتي | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 10% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – رسم رقم الأعمال مصدر واحد | المصدر | افتح |
| هندوراس | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 15% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – ضريبة المبيعات | المصدر | افتح |
| المجر | أوروبا | 27% | 1 يناير 2012 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| آيسلندا | أوروبا | 24% | 1 يناير 2015 | المصدر | افتح |
| الهند | آسيا والمحيط الهادئ | 18% | 22 سبتمبر 2025 (إعادة هيكلة ضريبة السلع والخدمات: 5% / 18% / 40%) – الشريحة الرئيسية (9% للحكومة المركزية + 9% للولاية)؛ والشريحتان الأخريان 5% و40% | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| إندونيسيا | آسيا والمحيط الهادئ | 12% | 1 يناير 2025 (من 11% إلى 12%) – تخضع معظم السلع والخدمات غير الكمالية فعليًا لـ11% عبر وعاء ضريبي مخفّض | المصدر | افتح |
| إيران | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 10% | 2024 (موازنة 1403، من 9% إلى 10%) – لم يُتحقق من أسعار موازنتي 1404 و1405 مصدر واحد | المصدر | افتح |
| أيرلندا | أوروبا | 23% | 1 مارس 2021 (انتهى السعر المؤقت 21%) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| جزيرة مان | أوروبا | 20% | 4 يناير 2011 | المصدر | افتح |
| إسرائيل | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 18% | 1 يناير 2025 (من 17% إلى 18%) | المصدر | افتح |
| إيطاليا | أوروبا | 22% | 1 أكتوبر 2013 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| جامايكا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 15% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – ضريبة الاستهلاك العامة | المصدر | افتح |
| اليابان | آسيا والمحيط الهادئ | 10% | 1 أكتوبر 2019 (من 8% إلى 10%) – ضريبة الاستهلاك؛ والسعر المخفّض 8% | المصدر | افتح |
| جيرسي | أوروبا | 5% | 2011 (من 3% إلى 5%) – ضريبة السلع والخدمات | المصدر | افتح |
| الأردن | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 16% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – الضريبة العامة على المبيعات (من نوع ضريبة القيمة المضافة) | المصدر | افتح |
| كازاخستان | آسيا والمحيط الهادئ | 16% | 1 يناير 2026 (من 12% إلى 16%، قانون الضرائب الجديد) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| كينيا | أفريقيا جنوب الصحراء | 16% | 1 يناير 2021 (انتهى السعر المؤقت 14%) | المصدر | افتح |
| كيريباتي | آسيا والمحيط الهادئ | 12.5% | 2014 (بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة) | المصدر | افتح |
| كوسوفو | أوروبا | 18% | 1 سبتمبر 2015 | المصدر | افتح |
| قيرغيزستان | آسيا والمحيط الهادئ | 12% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| لاوس | آسيا والمحيط الهادئ | 10% | غير متحقق منه | المصدر | افتح |
| لاتفيا | أوروبا | 21% | 1 يوليو 2012 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| لبنان | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 11% | 2018 (من 10% إلى 11%) | المصدر | افتح |
| ليسوتو | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | 2018 (من 14% إلى 15%، غير متحقق منه) – تذكر مصادر إقليمية أقدم سعر 14% مصدر واحد | المصدر | افتح |
| ليختنشتاين | أوروبا | 8.1% | 1 يناير 2024 (من 7.7% إلى 8.1%) – تتبع سويسرا | المصدر | افتح |
| ليتوانيا | أوروبا | 21% | 2009 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| لوكسمبورغ | أوروبا | 17% | 1 يناير 2024 (انتهى السعر المؤقت 16%) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| مدغشقر | أفريقيا جنوب الصحراء | 20% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| ملاوي | أفريقيا جنوب الصحراء | 17.5% | 31 ديسمبر 2025 (من 16.5% إلى 17.5%) | المصدر | افتح |
| جزر المالديف | آسيا والمحيط الهادئ | 8% | 1 يناير 2023 (من 6% إلى 8%) – ضريبة السلع والخدمات العامة؛ وفي قطاع السياحة 17% | المصدر | افتح |
| مالي | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| مالطا | أوروبا | 18% | 2004 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| موريتانيا | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 16% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| موريشيوس | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | 2002 | المصدر | افتح |
| المكسيك | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 16% | 1 يناير 2010 – و8% في منطقة الحدود الشمالية | المصدر | افتح |
| مولدوفا | أوروبا | 20% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| موناكو | أوروبا | 20% | 1 يناير 2014 (تتبع فرنسا) | المصدر | افتح |
| منغوليا | آسيا والمحيط الهادئ | 10% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| الجبل الأسود | أوروبا | 21% | 1 يناير 2018 (من 19% إلى 21%) | المصدر | افتح |
| المغرب | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 20% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| موزمبيق | أفريقيا جنوب الصحراء | 16% | 1 يناير 2023 (من 17% إلى 16%) | المصدر | افتح |
| ناميبيا | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| نيبال | آسيا والمحيط الهادئ | 13% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| هولندا | أوروبا | 21% | 1 أكتوبر 2012 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| كاليدونيا الجديدة | آسيا والمحيط الهادئ | 11% | 1 أكتوبر 2018 (بدء تطبيق الضريبة العامة على الاستهلاك) | المصدر | افتح |
| نيوزيلندا | آسيا والمحيط الهادئ | 15% | 1 أكتوبر 2010 – ضريبة السلع والخدمات | المصدر | افتح |
| نيكاراغوا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 15% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| النيجر | أفريقيا جنوب الصحراء | 19% | قبل 2020 (غير متحقق منه) مصدر واحد | المصدر | افتح |
| نيجيريا | أفريقيا جنوب الصحراء | 7.5% | 1 فبراير 2020 (من 5% إلى 7.5%) | المصدر | افتح |
| نيوي | آسيا والمحيط الهادئ | 12.5% | 1 أبريل 2009 (بدء تطبيق ضريبة الاستهلاك في نيوي) | المصدر | افتح |
| مقدونيا الشمالية | أوروبا | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| النرويج | أوروبا | 25% | 2005 | المصدر | افتح |
| عُمان | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 5% | 16 أبريل 2021 (بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة) | المصدر | افتح |
| باكستان | آسيا والمحيط الهادئ | 18% | 1 يوليو 2023 (من 17% إلى 18%) – ضريبة المبيعات الاتحادية على السلع؛ وضريبة المبيعات الإقليمية على الخدمات 15–16% | المصدر | افتح |
| بالاو | آسيا والمحيط الهادئ | 10% | 1 يناير 2023 (بدء تطبيق ضريبة السلع والخدمات في بالاو) | المصدر | افتح |
| فلسطين | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 16% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| بنما | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 7% | 2010 (من 5% إلى 7%) – ضريبة نقل السلع وتقديم الخدمات | المصدر | افتح |
| بابوا غينيا الجديدة | آسيا والمحيط الهادئ | 10% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – ضريبة السلع والخدمات | المصدر | افتح |
| باراغواي | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 10% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| بيرو | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 18% | 2011 – الضريبة العامة على المبيعات 16% + ضريبة البلديات 2% | المصدر | افتح |
| الفلبين | آسيا والمحيط الهادئ | 12% | 2006 | المصدر | افتح |
| بولندا | أوروبا | 23% | 2011 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| البرتغال | أوروبا | 23% | 2011 – سعر البر الرئيسي | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| رومانيا | أوروبا | 21% | 1 أغسطس 2025 (من 19% إلى 21%) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| روسيا | أوروبا | 22% | 1 يناير 2026 (من 20% إلى 22%، القانون الاتحادي رقم 425) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| رواندا | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| سانت كيتس ونيفيس | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 17% | 2010 (بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة) – 5% في أيام التخفيضات المحددة | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| سانت لوسيا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 12.5% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| سانت فنسنت وجزر غرينادين | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 16% | 1 مايو 2017 (من 15% إلى 16%) | المصدر | افتح |
| ساموا | آسيا والمحيط الهادئ | 15% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات؛ من مواقع تجميع البيانات فقط مصدر واحد | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| ساو تومي وبرينسيبي | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | 1 يونيو 2023 (بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة) | المصدر | افتح |
| المملكة العربية السعودية | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 15% | 1 يوليو 2020 (من 5% إلى 15%) | المصدر | افتح |
| السنغال | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| صربيا | أوروبا | 20% | 2012 | المصدر | افتح |
| سيشل | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | 2013 (بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة) | المصدر | افتح |
| سيراليون | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | 1 سبتمبر 2009 (بدء تطبيق ضريبة السلع والخدمات) – ضريبة السلع والخدمات | المصدر | افتح |
| سنغافورة | آسيا والمحيط الهادئ | 9% | 1 يناير 2024 (من 8% إلى 9%) – ضريبة السلع والخدمات | المصدر | افتح |
| سلوفاكيا | أوروبا | 23% | 1 يناير 2025 (من 20% إلى 23%) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| سلوفينيا | أوروبا | 22% | 1 يوليو 2013 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| جنوب أفريقيا | أفريقيا جنوب الصحراء | 15% | 1 أبريل 2018 (من 14% إلى 15%) | المصدر | افتح |
| كوريا الجنوبية | آسيا والمحيط الهادئ | 10% | 1977 | المصدر | افتح |
| إسبانيا | أوروبا | 21% | 1 سبتمبر 2012 – باستثناء جزر الكناري (ضريبتها العامة غير المباشرة 7%) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| سريلانكا | آسيا والمحيط الهادئ | 18% | 1 يناير 2024 (من 15% إلى 18%) | المصدر | افتح |
| السودان | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 17% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| سورينام | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 10% | 1 يناير 2023 (حلّت ضريبة القيمة المضافة محل ضريبة رقم الأعمال) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| السويد | أوروبا | 25% | 1990 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| سويسرا | أوروبا | 8.1% | 1 يناير 2024 (من 7.7% إلى 8.1%) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| تايوان | آسيا والمحيط الهادئ | 5% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – ضريبة الأعمال (من نوع ضريبة القيمة المضافة) للأنشطة العامة | المصدر | افتح |
| طاجيكستان | آسيا والمحيط الهادئ | 14% | 1 يناير 2024 | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| تنزانيا | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – البر الرئيسي | المصدر | افتح |
| تايلاند | آسيا والمحيط الهادئ | 7% | مُدّد العمل بسعر 7% حتى 30 سبتمبر 2027 (المرسوم الملكي رقم 807)؛ والسعر القانوني 10% | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| توغو | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) مصدر واحد | المصدر | افتح |
| تونغا | آسيا والمحيط الهادئ | 15% | 1 أبريل 2005 (بدء تطبيق ضريبة الاستهلاك) | المصدر | افتح |
| ترينيداد وتوباغو | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 12.5% | 1 فبراير 2016 (من 15% إلى 12.5%) | المصدر | افتح |
| تونس | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 19% | 1 يناير 2018 (من 18% إلى 19%) | المصدر | افتح |
| تركيا | أوروبا | 20% | 10 يوليو 2023 (من 18% إلى 20%) | المصدر | افتح |
| تركمانستان | آسيا والمحيط الهادئ | 15% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| أوغندا | أفريقيا جنوب الصحراء | 18% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| أوكرانيا | أوروبا | 20% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| الإمارات العربية المتحدة | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 5% | 1 يناير 2018 (بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة) | المصدر | افتح |
| المملكة المتحدة | أوروبا | 20% | 4 يناير 2011 (من 17.5% إلى 20%) | المصدر 1، المصدر 2 | افتح |
| أورغواي | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 22% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| أوزبكستان | آسيا والمحيط الهادئ | 12% | 1 يناير 2023 (من 15% إلى 12%) | المصدر | افتح |
| فانواتو | آسيا والمحيط الهادئ | 15% | 2018 (من 12.5% إلى 15%) | المصدر | افتح |
| فنزويلا | أمريكا اللاتينية والكاريبي | 16% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| فيتنام | آسيا والمحيط الهادئ | 10% | قبل 2020؛ وسعر مؤقت 8% لكثير من السلع حتى 31 ديسمبر 2026 | المصدر | افتح |
| اليمن | الشرق الأوسط وشمال أفريقيا | 5% | قبل 2020 (غير متحقق منه) – الضريبة العامة على المبيعات؛ والتحصيل محدود بسبب النزاع مصدر واحد | المصدر | افتح |
| زامبيا | أفريقيا جنوب الصحراء | 16% | قبل 2020 (غير متحقق منه) | المصدر | افتح |
| زيمبابوي | أفريقيا جنوب الصحراء | 15.5% | 1 يناير 2026 (من 15% إلى 15.5%) | المصدر | افتح |
رُوجعت الأسعار في 12 أكتوبر 2026. وتشير علامة «مصدر واحد» إلى أسعار لم يؤكدها إلا مصدر ثانوي واحد، وعبارة «غير متحقق منه» في عمود التاريخ تعني أن السعر ثابت منذ سنوات لكننا لم نتحقق من تاريخ آخر تغيير بدقة.
مقارنة الأسعار بين المناطق
تتصدر أوروبا بفارق واضح: يبلغ متوسط 51 دولة أوروبية في الجدول 20.1%، ولا تقل الضريبة عن 15% إلا في أندورا (4.5%)، جيرسي (5%)، ليختنشتاين (8.1%) وسويسرا (8.1%). ويبلغ المتوسط في 31 دولة في أمريكا اللاتينية والكاريبي 14.7%، وفي 41 دولة في أفريقيا جنوب الصحراء 16.5%، وفي 36 دولة في آسيا والمحيط الهادئ 12.1%. أما الشرق الأوسط وشمال أفريقيا فهي المنطقة الأكثر تباينًا: طبّقت الإمارات ضريبة القيمة المضافة في يناير 2018 وعُمان في أبريل 2021، وتبقى أسعار الخليج بين 5% و15%، في حين يفرض المغرب 20%.
دول بلا ضريبة قيمة مضافة
لا تشمل الحاسبة الدول التالية لأنها لا تفرض ضريبة القيمة المضافة ولا ضريبة السلع والخدمات، أو تفرض نوعًا آخر من ضرائب المبيعات: الولايات المتحدة؛ قطر؛ الكويت؛ هونغ كونغ؛ ماكاو؛ بروناي؛ ليبيا؛ العراق؛ ميانمار (ضريبة تجارية)؛ ماليزيا (ضريبة المبيعات والخدمات)؛ البرازيل (ضرائب اتحادية وولائية على السلع والخدمات، مع انتقال تدريجي إلى ضريبة قيمة مضافة مزدوجة بين 2026 و2033)؛ ليبيريا (ضريبة السلع والخدمات إلى أن تبدأ ضريبة القيمة المضافة في 1 يناير 2027)؛ جزر سليمان (مشروع قانون ضريبة القيمة المضافة لم يدخل حيز النفاذ)؛ غيرنزي؛ جبل طارق؛ برمودا؛ جزر كايمان؛ غرينلاند؛ بورتوريكو.
الولايات المتحدة هي أكبر اقتصاد بلا ضريبة قيمة مضافة. فبدلًا منها تحدد 50 ولاية ومقاطعة كولومبيا أسعارها الأساسية لضريبة المبيعات، من 0% في ألاسكا، ديلاوير، مونتانا، نيوهامبشير وأوريغون إلى 7.25% في كاليفورنيا، وتضيف المدن والمقاطعات أسعارًا محلية فوقها. وتجمع كندا بين ضريبة السلع والخدمات الاتحادية البالغة 5% وضرائب المقاطعات، فيتراوح السعر المجمّع بين 5% و15%. وتجد البلدين كليهما في حاسبة ضريبة المبيعات.
السعر الأساسي والسعر المخفّض والسعر الصفري
الأسعار هنا هي الأسعار الأساسية فقط. فكل الدول التي تفرض ضريبة القيمة المضافة تقريبًا لديها أسعار مخفّضة للسلع الأساسية كالغذاء والدواء والكتب والنقل العام، وسعر صفري للصادرات. والتوريد الخاضع لنسبة الصفر يبقى داخل نظام الضريبة، فيحق للبائع استرداد الضريبة المدفوعة على تكاليفه، أما التوريد المعفى فيقع خارجه ولا يحق للبائع ذلك. وإذا كنت تسعّر سلعة قد يسري عليها سعر مخفّض، فأدخل ذلك السعر في خانة «سعر آخر» في الحاسبة.
كيف نراجع الأسعار
نعتمد أساسًا على جدول ضريبة القيمة المضافة في الملخصات الضريبية العالمية لشركة برايس ووترهاوس كوبرز، ونطابق أسعار الاتحاد الأوروبي مع بيانات المفوضية الأوروبية، ونرجع إلى صفحات مصالح الضرائب الوطنية أو إلى الأخبار الضريبية المتخصصة لتغييرات 2025 و2026. ويستند 13 سعرًا إلى مصدر ثانوي واحد فقط، وهي معلَّمة في الجدول. وحين تعلن حكومة سعرًا جديدًا نحدّث الحاسبة وهذا الجدول معًا، لأنهما يقرآن من القائمة نفسها.
هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية. قد تتغير الأسعار دون إشعار طويل، وتسري أنظمة خاصة على سلع وخدمات كثيرة؛ فتحقّق من السعر الذي ينطبق على معاملتك لدى الجهة الضريبية المختصة.