🧾 米国所得税計算機

税率区分＝あなたの税率ではありません。所得、申告区分、401(k)・個人退職口座・医療貯蓄口座への税引前拠出を入れると、所得の1ドルごとが2026年のどの税率区分にかかるかがわかります。

簡単な答え： 年収85,000ドルの単身者が401(k)に税引前で5,000ドル拠出すると、標準控除16,100ドルを差し引いた課税所得は63,900ドルで、2026年の連邦所得税は8,770ドルです。実効税率は10.32％、税率区分は22％です。

まだ評価がありません · 更新日 2026年10月18日 · 無料 · 登録不要

申告区分

年間の総所得

給与、自営業の利益、利子などの通常所得。

税引前控除

401(k)、従来型の個人退職口座、医療貯蓄口座など。

控除

州所得税

州

2026年の連邦所得税

$8,770.00

実効税率10.32% · 税率区分22%

総所得	$85,000.00
税引前控除	−$5,000.00
調整後総所得	$80,000.00
標準控除	−$16,100.00
課税所得	$63,900.00
連邦所得税	$8,770.00

限界税率: 22%
実効税率: 10.32%
テキサス州の州税: $0.00
連邦税＋州税: $8,770.00

2026年のIRS税率区分（単身者）。税額控除（児童税額控除など）、65歳以上の追加控除、地方税は含まれていません。

税率区分ごとの税額

税率	税率区分	課税される所得	税額
10%	$0 – $12,400	$12,400.00	$1,240.00
12%	$12,400 – $50,400	$38,000.00	$4,560.00
22%	$50,400 – $105,700	$13,500.00	$2,970.00
合計		$63,900.00	$8,770.00

2026年の税率区分 – 単身者

税率	課税所得
10%	$0 – $12,400
12%	$12,400 – $50,400
22%	$50,400 – $105,700
24%	$105,700 – $201,775
32%	$201,775 – $256,225
35%	$256,225 – $640,600
37%	$640,600超

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プレビュー

総所得から課税所得へ

申告区分を選び、年間の総所得を入力します。
従来型の401(k)、従来型の個人退職口座、医療貯蓄口座への拠出などの税引前控除を入力します。これらは調整後総所得を減らします。
標準控除のままにするか、項目別控除に切り替えて項目別控除の合計を入力します。
必要に応じて州を選ぶと、州所得税も加えられます。

計算式

課税所得 = 総所得 − 税引前控除 − 標準控除（または項目別控除）

連邦所得税は累進課税です。課税所得を税率区分ごとに分け、それぞれの税率をかけた金額を合計します。

実効税率 = 連邦所得税 ÷ 総所得

計算例

単身者が85,000ドルを稼ぎ、401(k)に5,000ドルを拠出します。調整後総所得は80,000ドルで、標準控除16,100ドルを差し引くと課税所得は63,900ドルです。

最初の12,400ドルに10％ = 1,240ドル
12,400～50,400ドル（38,000ドル）に12％ = 4,560ドル
50,400～63,900ドル（13,500ドル）に22％ = 2,970ドル

連邦所得税の合計は8,770ドルで、総所得に対する実効税率は10.32％、限界税率は22％です。

2026年の連邦所得税の税率区分

税率	単身者	夫婦合算申告	世帯主
10％	0～12,400ドル	0～24,800ドル	0～17,700ドル
12％	12,400～50,400ドル	24,800～100,800ドル	17,700～67,450ドル
22％	50,400～105,700ドル	100,800～211,400ドル	67,450～105,700ドル
24％	105,700～201,775ドル	211,400～403,550ドル	105,700～201,750ドル
32％	201,775～256,225ドル	403,550～512,450ドル	201,750～256,200ドル
35％	256,225～640,600ドル	512,450～768,700ドル	256,200～640,600ドル
37％	640,600ドル超	768,700ドル超	640,600ドル超

夫婦個別申告は256,225ドルまでは単身者と同じ税率区分で、その後384,350ドルまで35％、それを超えると37％です。標準控除：単身者・夫婦個別申告16,100ドル、世帯主24,150ドル、夫婦合算申告32,200ドル。

この試算に含まれないもの

税額控除（児童税額控除、教育関連の税額控除、勤労所得税額控除）、65歳以上の追加標準控除、2025～2028年の新しい高齢者控除・チップ控除・残業代控除、代替ミニマム税、キャピタルゲインの税率は含まれていません。累進税率の州では、入力した実効税率を使います。

出典：IRS歳入手続2025-32（2026課税年度のインフレ調整）、IRS公式サイト。

参考用の概算であり、金融上の助言ではありません。

よくある質問

2026年の連邦所得税の税率区分は？

2026年の税率は10％、12％、22％、24％、32％、35％、37％です。単身者の場合、12％は12,401ドルから、22％は50,401ドルから、24％は105,701ドルから、32％は201,776ドルから、35％は256,226ドルから、37％は640,600ドル超に適用されます。夫婦合算申告の税率区分はおおむね2倍の幅です。

2026年の標準控除はいくらですか？

2026年の標準控除は、単身者と夫婦個別申告が16,100ドル、世帯主が24,150ドル、夫婦合算申告が32,200ドルです（IRS歳入手続2025-32）。

限界税率と実効税率の違いは？

限界税率は課税所得の最後の1ドルにかかる税率、つまり最も高い税率区分です。実効税率は税額の合計を総所得で割ったもので、最初の所得には10％や12％しかかからないため、必ず限界税率より低くなります。

上の税率区分に入ると手取りは減りますか？

いいえ。高い税率がかかるのは各区分の境目を超えた部分の所得だけなので、収入が増えれば税引後の金額も必ず増えます。

項目別控除と標準控除のどちらを選ぶべきですか？

住宅ローン利息、州税・地方税（2026年は上限40,400ドル）、寄付金、高額な医療費など控除できる支出の合計が標準控除を上回る場合にだけ、項目別控除を選びましょう。