🧾 美国个人所得税计算器
税率级距不等于您的实际税率。输入收入、申报身份以及401(k)、个人退休账户、健康储蓄账户的税前缴费，即可看到每一美元收入落在2026年的哪个级距。
快速解答： 年收入85,000美元的单身申报人向401(k)税前缴费5,000美元，扣除16,100美元标准扣除后应税收入为63,900美元，2026年联邦所得税为8,770美元，实际税率10.32%，处于22%的税率级距。
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美国个人所得税计算器输入项
计算结果
2026年联邦所得税
$8,770.00
实际税率10.32% · 边际级距22%
| 总收入 | $85,000.00 |
| 税前扣除 | −$5,000.00 |
| 调整后总收入 | $80,000.00 |
| 标准扣除 | −$16,100.00 |
| 应税收入 | $63,900.00 |
| 联邦所得税 | $8,770.00 |
- 边际税率
- 22%
- 实际税率
- 10.32%
- 得克萨斯州税
- $0.00
- 联邦税＋州税
- $8,770.00
2026年IRS税率级距（单身申报人）。未计入税收抵免（子女税收抵免等）、65岁以上额外扣除和地方税。
各级距的税额
| 税率 | 税率级距 | 计税收入 | 税额 |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 – $12,400 | $12,400.00 | $1,240.00 |
| 12% | $12,400 – $50,400 | $38,000.00 | $4,560.00 |
| 22% | $50,400 – $105,700 | $13,500.00 | $2,970.00 |
| 合计 | $63,900.00 | $8,770.00 |
2026年税率级距 – 单身申报人
| 税率 | 应税收入 |
|---|---|
| 10% | $0 – $12,400 |
| 12% | $12,400 – $50,400 |
| 22% | $50,400 – $105,700 |
| 24% | $105,700 – $201,775 |
| 32% | $201,775 – $256,225 |
| 35% | $256,225 – $640,600 |
| 37% | $640,600以上 |
从总收入到应税收入
- 选择申报身份，输入年度总收入。
- 输入传统401(k)、传统个人退休账户、健康储蓄账户缴费等税前扣除，这些会降低调整后总收入。
- 保留标准扣除，或切换为分项扣除并输入分项扣除合计。
- 如需计入州所得税，可选择所在的州。
计算公式
应税收入 = 总收入 − 税前扣除 − 标准扣除（或分项扣除）
联邦所得税实行累进制：将应税收入按级距拆分，各部分乘以对应税率后相加。
实际税率 = 联邦所得税 ÷ 总收入
计算示例
一位单身申报人年收入85,000美元，向401(k)缴费5,000美元。调整后总收入为80,000美元，扣除16,100美元标准扣除后，应税收入为63,900美元。
- 首12,400美元按10% = 1,240美元
- 12,400至50,400美元（38,000美元）按12% = 4,560美元
- 50,400至63,900美元（13,500美元）按22% = 2,970美元
联邦所得税合计8,770美元，相对总收入的实际税率为10.32%，边际税率为22%。
2026年联邦所得税税率级距
| 税率 | 单身 | 已婚合并申报 | 户主 |
|---|---|---|---|
| 10% | 0–12,400美元 | 0–24,800美元 | 0–17,700美元 |
| 12% | 12,400–50,400美元 | 24,800–100,800美元 | 17,700–67,450美元 |
| 22% | 50,400–105,700美元 | 100,800–211,400美元 | 67,450–105,700美元 |
| 24% | 105,700–201,775美元 | 211,400–403,550美元 | 105,700–201,750美元 |
| 32% | 201,775–256,225美元 | 403,550–512,450美元 | 201,750–256,200美元 |
| 35% | 256,225–640,600美元 | 512,450–768,700美元 | 256,200–640,600美元 |
| 37% | 640,600美元以上 | 768,700美元以上 | 640,600美元以上 |
已婚分开申报在256,225美元以内与单身级距相同，之后至384,350美元按35%，超出部分按37%。标准扣除：单身和已婚分开申报16,100美元，户主24,150美元，已婚合并申报32,200美元。
本估算未包括的内容
未计入税收抵免（子女税收抵免、教育抵免、劳动所得税收抵免）、65岁以上的额外标准扣除、2025–2028年新增的老年人扣除、小费扣除和加班费扣除、替代性最低税以及资本利得税率。对于实行累进税率的州，使用您输入的实际税率。
来源：美国国税局第2025-32号税收程序（2026纳税年度通胀调整）、IRS官网。
仅供参考的估算，不构成财务建议。
常见问题
2026年美国联邦所得税税率级距是多少？
2026年税率为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。单身申报人的12%级距从12,401美元起，22%从50,401美元起，24%从105,701美元起，32%从201,776美元起，35%从256,226美元起，37%适用于640,600美元以上。已婚合并申报的级距宽度大致是单身的两倍。
2026年标准扣除是多少？
2026年标准扣除：单身和已婚分开申报16,100美元，户主24,150美元，已婚合并申报32,200美元（美国国税局第2025-32号税收程序）。
边际税率和实际税率有什么区别？
边际税率是应税收入最后一美元适用的税率，即您所处的最高级距。实际税率是税额总额除以总收入；由于最初的收入只按10%和12%征税，实际税率总是低于边际税率。
进入更高的税率级距会让到手收入变少吗？
不会。更高的税率只适用于超过级距分界线的那部分收入，因此收入增加，税后收入也一定会增加。
应该选分项扣除还是标准扣除？
只有当房贷利息、州和地方税（2026年上限40,400美元）、慈善捐款和高额医疗费等可扣除支出合计超过标准扣除时，才应选择分项扣除。